酒店服务员培训资料..doc
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1、 1 、费用报销: (1)一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支,超支部门须经酒店主管领导批准方可向财务部报销; (2)已经取得原始发票的只要填制报销凭证,由 经办人 验收或证明人签章、 领导签字即可报销,已批准的费用定额内的由部 门领导人签字,定 额外的由酒店主管 领导签字; (3)未取得原始发票而要先付款时,可以先到 财务部办理借款,经领导批准(已经批准的费用定额内的由部门领导签字,定 额外的由总经理签字)一周之内 办理报销手续,同 时撤回借款单第三联。 2、固定资产报销; (1)必须先有批准的购置计划才能购置固定资产,需 购置商品必 须经总经理室向有关部门办理专项控制证明是单才能购买;
2、 (2)如果在当日内购置,经领导 批准可借用空白支票在计 划范围内购置,如能事先知道价格、单位名称及账号者,可办理借款手续,经领导批准后由财务部开支票; (3)固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有 资产编号,财务部才准报销; (4)固定资产经财务部报销后,列入 “内部往来成本费用”科目。 3、流动资产报销: (2)凡购入材料物品,必须 填写入库验收单一式三联。采购、仓库、财务部各一联,填好验收单后,才予以报销; (3)材料物品领用时,必须填 领料单一式三联, 领用人、仓库、财务部各一联; (4)仓库保管员兼材料会计,每月 应与财务部核对账目,发现问题及时找到原因,并予以更正; (5)采购部门
3、可借支备用金 ,作 为零星购料周转,工程部也可以借支备用金,作为急需采购维修物品用,年终备用金全部交 财务部; (6)采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支),但必须在三天内到财务部报销,如果取得正式发票,可办理报销手续,不再借支空白支票; (7)各项预付款先填借款单,按合同要求 经酒店主管领导 批准后再付款; (8)低值易耗品报销手续必须建立低值易耗品卡片; (9)年终物资部应盘点一次,列出材料清 单与财务部核对 ,并作出盈 亏表。 费用报销审批制度 1、酒店各项费用的审批报销应严 格按照规定的权限执行: (1)各部门的费用由主管领导核准、部 门经理审查; (2)酒店支付的大厦
4、管理费,水 电、空 调,制服洗涤费, 邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项,由财务部经理审批并掌握分期付款数 额; (3)酒店各项福利费开支,如活 动费、制服 费等,由酒店总经理批准; (4)医疗费按酒店规定每月定额发给; (5)工会经费由酒店工会主席在规定的范围内签批; (6)其余未明确的费用由总经理审批。 2、不得列入费用支出的项目有: (1)对外投资的支出; (2)被没收财物造成的损失,支付 违约金、 ?纳金、 赔偿金、被 罚款以及赞助、损赠的支出;(3)为购置、建造或转让无形 资产、固定 资产和其他资产发 生的支出;(4)不可抗力(如水灾、火灾、地震等)造成的固定资产、流动资产的损失;
5、 (5)国家规定不得列入成本费用的其他开支。财务报销管理制度为了加强公司的财务管理工作,一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。1、借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2 员工出差应填写出差“ 申请单” (见附表 1) ,并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。1.3 员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。2.1 员工出差分 “长途” 和 “短途”
6、两种,即当天能往返的为 “短途”,出差时间在一天以上的为 “长途” 。2.2 出差地点区分为 1 类区,2 类区,港澳台地区三种,即:二类区:特区、上海、北京、广州等地;一类区:除二类区以外的地区。2.3 出差住宿费报销标准:(元 /人/ 天)职务 一类区 二类区 港澳台地区一般人员 首日 100-80 首日 150-120 总经理批准主管、工程师级 首日 150-130 首日 220-170 400hkd部门经理级 首日 250-200 首日 300-250 500hkd公司副总经理级 250 300 600hkd2.4 出差补助标准2.4.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。 (深
7、圳市外的短途出差,可享受 15 元/人/餐的伙食补贴) 。2.4.2 长途出差补助标准:(元/人/ 天)职务 一类区 二类区 港澳台地区一般人员 30 40100hkd主管、工程师级 40 50100hkd部门经理级 60 80150hkd公司副总经理级 100 150200hkd2.5 员工出差交通报销标准2.5.1 员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐 飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐 软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2.5.2 员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员
8、的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。2.5.3 员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。3、员工差旅费报销规定:3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销) ,节约归已。3.2 膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。3.3 通讯费以邮局凭证报销。3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。3.5 短途出差不享受住宿补助。3.6 出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的 50%领住宿补助。
9、3.7 员工出差返回后于 5 个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支 付。3.8 超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查 询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。4、员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定 。5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。5.1 公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上
10、签字。5.2 公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。5.3 备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:5.3.1 具有规定的用途,期限及限额;5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付 款的二十天内报销。5.3.3 以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。5.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。5.3.5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之
11、二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。6、原始凭证的审核各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。7、原始凭证应具备的内容:7.1 凭证名称;7.2 填制凭证的日期;7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名;7.4 经办人的签名或盖单;7.5 接受凭证的单位名称;7.6 经济业务的内容;7.7 数量、单价和金额;7.8各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理
12、收款业务的要加盖本单位财务专用单。8、对原始凭证的技术性要求:8.1 凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。8.2购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资, 除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员,进行验收,并在凭证上签章。8.3 支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。8.4 职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。8.5 预付性汇款,由经办人填制付款申
13、请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。8.6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等.分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。8.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。9、记账凭证的内容及填制要求:9.1 凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。9.2 凭证编号:应按月编制自然数列顺序。9.3 凭证摘要:应简明扼要,真实反映经
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