1、, , , , , , 治İ , ?, : , , , , , , , , , , , , , , , ? , , ? , , , , , , , , , A , , A , B , 390, B0001 : AAABRAIN1,BRAIN2,BRAIN3,BRAIN4,BRAIN5,BRAIN6 (, , , 駿B002) (BRAIN1-BRAIN6,B ), MB, , , : B , ANLA, B , ANLA, : B , 黮, B 顣 , () , B , , , 仯, , MB , B , , 临 , , , B , , , , , , : , , (, , ), , B ,
2、, : B , B İ , , : , , , (, , , )(駿B002), , B , 鷢, 商业银行的资本管理 l一、银行资本的构成 l二、四种不同的管理银行资本观 l三、银行资本的功能 l四、银行资本的管理策略 一、商业银行的资本构成 l 商业银行资本是银行从事经营活动必须注 入的资金。 l 资本的含义：资本 = 总资产 总负债 l 银行资本的双重性：权益资本 + 债务资本 l 权益资本：一级资本或核心资本 l 债务资本：二级资本或附属资本 l 商业银行资本管理的核心问题：资本规模 的确定；资本供给方式的选择。 一、商业银行的资本构成 l（一）股本：普通股与优先股（外源资 本） l（
3、二）盈余：资本盈余、留存盈余（内 源资本） l（三）债务资本：资本票据、债券 l（四）其他来源：准备金资本准备 金、贷款损失准备金、证券损失准备金 （一）股本：普通股与优先股（1） l 1、普通股 l 银行普通股是一种股权证书，是银行核心资 本的组成部分，代表持有者对银行具有永久性 的所有权 l 所有权的体现： l 分配和处置银行税后收益的权利 l 制定修改银行章程 l 任免银行董事会成员 l 决定银行经营大政方针等 l 性质：是银行资本中最基本、最稳定的部分 （一）股本：普通股与优先股（2） l 2、优先股 l 定义：指在收益和剩余财产的分配上优先 于普通股的股票 l 性质：是银行股东持有的
4、股权证书，和普 通股一样构成银行的核心资本 l 特点：持股人的股息收益是事先固定的， 持股人不拥有对银行的表决权 （一）股本：普通股与优先股（3） l 种类（主要有三种类型）： l 固定股息率优先股，其股息率是固定的，具 有不可改变性 l 可调整股息率的优先股，其股息率随预先固 定的市场利率的变化而浮动，股息率的变动一 般参照其他投资产品的收益率变化而确定 （一）股本：普通股与优先股（4） l 可转换优先股，可以在其持有人的选择下 ，根据预先固定的价格转换为普通股票 l 特点：此类股票的股息低于不可转换优先 股票的10%-20%，其转换价格则高于普通股 票市价的15%-25% l 用途：一般用
5、于银行的收购与兼并 （二）盈余：资本盈余与留存盈余（1） l 1、资本盈余 l 定义：商业银行在发行股票时，发行价格超 过面值的部分，即发行溢价收入 l 主要组成：股票发行溢价；资本增值部分； 接受捐赠所增加的资本 l 性质：是权益资本，由外源资本渠道形成 （二）盈余：资本盈与留存盈余（2） l作用： l 调节银行资本金，制定股息政策的重要依 据 l 当银行决定增加注册资本时，可将资本盈 余划转股本实现或部分实现 l 在银行不盈利或少盈利时，可动用资本盈 余发放股息 （二）盈余：资本盈余与留存盈余（3） l 2、留存盈余 l 定义：是尚未动用的银行累计税后利润 l 分类：以前年度累计留存，本年
6、度留存 l 积累要求：盈余应逐年累积，直到累积盈余 总额等于股本金总额 l 性质：银行的权益资本，属于内源资本 l 影响因素：盈利能力；股息政策；税率等 （二）盈余：资本盈余与留存盈余（4） l美国的相关规定： l 一是国民银行在开业之前，必须拥有至少 等于股本金总额20%的缴入盈余，即超面值 缴入资本 l 二是在营业过程中，每年的留成盈余比为 净收益的10% l 三是该盈余逐年累积，直到累积盈余总额 等于股本金总额 （二）盈余：资本盈余与留存盈余（5） l 留存盈余对于增加资本金的意义： l （1）只需将税后利润转入未分配利润帐上， 即可使资本量增加 l （2）由于不发行股票，银行节省了发行
7、股票 的中间费用，实际上增加了银行的收益 （二）盈余：资本盈余与留存盈余（6） l （3）对普通股东有利： l 一是将未分配利润保留在银行，其权益仍属 于普通股股东 l 二是由于普通股股东的权益与其所持有的普 通股份成正比，将税后利润转化为资本，不会 改变普通股股东的股权结构，有利于稳定商业 银行的经营管理 （三）债务资本：资本票据与债券（1） l 债务资本的特点：所有者的索偿权排在各 类银行存款所有者之后，并且其原始加权平 均到期期限较长 l 债务资本也称为后期偿付债券 l 就其来源而言，债务资本属于外源资本 l 就其性质而言，债务资本属于附属资本， 或二级资本 （三）债务资本：资本票据与债
8、券（2） l 债务资本的主要种类 l （1）资本票据 l 是一种以固定利率计息的小面额后期偿付 债券，期限为715年不等 l （2）债券 l 包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期 偿付债券、选择性利率后期偿付债券等 （四）其他来源：储备金（1） l 1、定义 l 储备金是为了防止意外损失而从收益中提留 的资金，包括资本准备金、贷款与证券损失准 备金 l 2、制约储备金规模的因素 l 银行收益规模 l 股息政策 l 金融管理部门的管制约束等 （四）其他来源：储备金（2） l 3、必要性 l （1）在应付优先股拆回等造成的股权减少或 因贷款坏帐损失等资产损失方面起到重要的作 用 l （2）其逐年累
9、计提留的做法不会对当年的分 红产生巨大的影响，补偿使用时，可使银行避 免因资产损失而对当年收益造成的冲击 l （3）因税前列支，使银行享有税收优惠 二、四种不同的管理银行资本观 l（一）会计资本 l（二）监管资本 l（三）风险资本 l（四）经济资本 （一）会计资本（1） l 1、会计资本考虑的主要问题 l 哪些资本是可用的 l 哪些现有的工具可以筹集资本 l 怎样管理可用资本以满足要求 l 筹集到的资金应该如何投资 l 管理者：会计人员，或财务部门 l 会计资本权益资本债务资本 （一）会计资本（2） l 2、会计资本管理的主要内容 l 一是资本的可获得程度以及投资方式 l 决定资本的可获得程度
10、的主要因素：银行 业务的预期水平和性质；资本充足率的期望 水平 l 由于银行筹集资金和管理利率风险方式的 特殊性，银行筹集资本的目的和使用方式之 间有着极大的差别 （一）会计资本（3） l 二是如何降低资本金的成本 l 通常，尽量利用债务资本满足一部分资本需要，因为 它比股东权益灵活而廉价 l 管理层的经营目标：尽量提高股价 l 面临的矛盾：持有高额的股东权益而缺少投资项目 l 解决的方法：国家允许一定范围内的股票回购，使银 行通过购回股票来降低股东权益 l 弥补短期资本短缺的工具：可转换成股权的债券 混合型权益结合权益的特点与债务的低成本 （二）法定资本监管资本（1） l 1、定义 l 指一
11、国金融管理当局以法定形式规定的资本， 包括银行用于抵补预期损失的准备金和非预期损 失的风险资本部分 l 预期损失：银行贷款组合在一年中可能遭受的 平均损失。通常以税前贷款利息收入支付，列为 成本 l 水平的确定：通过计算一级资本与总资本的比 例（核心资本与总资本，除以风险权重资产）得 出 （二）法定资本监管资本（2） l 2、监管资本的计算 l 一是风险资产的计算。所有的资产根据与自身 相关的风险进行加权，得出风险加权资产 l 例如，十国集团的政府被认为是零风险的，其 风险权重为0；但十国集团银行的风险权重为 20%，因为要受到巴塞尔协议对资本要求的制约 l 担保和互换类的表外业务头寸乘以系数
12、后被转 换为资产等价物 （二）法定资本监管资本（3） l 二是银行资本的要求。银行必须持有不低 于风险加权资产总额的8%的资本 l 其中，股东的资金（一级或核心资本）必 须超过半数 l 二级资本中的次级债务部分不能超过一级 资本的50% （二）法定资本监管资本（4） l 3、监管资本的作用 l 保护存款人的利益，监管资本是银行稳健性 的指示器 l 1995年公布的一项研究结果中的对比分析： l 一是按照巴塞尔协议评估美国银行历史上的 资本充足率 l 另一个是通过监管者对银行的分类衡量的银 行实际稳健性（以骆驼评级结果和实际的资不 抵债状况为基础） （二）法定资本监管资本（5） l 数据选取：1
13、9841989年，美国许多小银 行和储蓄贷款协会均面临财务困难 l 实证：超过半数倒闭的银行以及3/4被监管 者认为是“高风险”或者“有问题”的银行 l 结论：巴塞尔协议规定的资本充足率只是 银行运营的基本标准 l “资本运营良好”意味着至少6%的一级资本 比率和至少10%的总资本比率 （三）风险资本 l 定义：在给定的置信区间内，用于弥补给定时 间内资产价值与其他头寸价值的潜在损失的金额 l 管理者：关心发生损失风险的管理者 l 核心问题：在没有任何监管要求的情况下，实 际需要的资本是多少 l 资本配置的计算：风险管理者使用的技术是高 度定量的，主要依赖于详细的统计模型和最新的 财务数学方法
14、 l 风险管理的专业化：金融工程的产生 （四）经济资本 l 定义：经济资本指股东的投资总额，表现为 银行产生财务困难时可用来吸收损失的最低资 本数量 l 和会计资本的区别：扣除会计资本中的债务 资本部分，或者说是股东实际投资额 l 经济资本与风险资本的区别： l 经济资本风险资本商誉 （四）经济资本 l作用： l 一是促使公司实现股东回报的最大化，从而 实现股份公司管理者的首要目标 l 二是用以应付银行的非预期损失 l 通常用股东在银行所拥有的权益来判断风险 损失的大小，资本是吸收不确定性损失的缓冲 器 三、商业银行资本的功能与度量 l（一）银行资本的功能 l（二）银行资本充足性的度量 （一）
15、银行资本的功能（1） l 1经营性功能：用于 , , DNA, DNA , 繦, 侫 佨 80-130 BRAIN2, , , 廹 BRAIN6, BRAIN6 , BRAIN1,BRAIN2,BRAIN3,BRAIN4,BRAIN5 BRIAN6 (), , , BRAIN6, , , , (桭), , B0002 : AAABRAIN1,BRAIN2,BRAIN3,BRAIN4,BRAIN5,BRAIN6(, , 駿B003)BRAIN1-BRAIN6:BRAIN1,BRAIN2,BRAIN3,BRAIN4,BRAIN5,BRAIN6, , (2 ) , BRAIN1,BRAIN2,BRA
16、IN3,BRAIN4,BRAIN5,BRAIN6, , BRAIN14 BRAIN21 BRAIN32 BRAIN45 BRAIN53 BRAIN66 (, ): ()B0002 : AAABRAIN1,BRAIN2,BRAIN3,BRAIN4,BRAIN5,BRAIN6 (, , 駿B004)BRAIN1,BRAIN2,BRAIN3,BRAIN4,BRAIN5,BRAIN6(駿F00012041, F0002163)BRAIN1,BRAIN2,BRAIN3,BRAIN4,BRAIN5,BRAIN6(駿F00015, F000227) (BRAIN1-BRAIN5), 3456432484,1
17、954634267, 7463869265, 9765375432, 085642325465 , 滤 (BTAIN6), (, ), , :()(AAA 浵, ), , , , , , , , , , , -, , (), , , , , , CPU CPU , , , , , , , , , , , , , , , 顣 鼤, , , , , , , , , , , , , İ, , , 潫 , , , , , , , , , , , 2004-9-20 Power by Softscape HTML Builder 3 , , (),鵽 廯, , , , , ?, ? , :, , , 硣
18、 , , , İ, , , ? , , , ? , , , , , , , , :, BRAIN6, , , , , , , , , , , , , , , , , , , 弫, , , , , , , , , , , , 焀匀翹謴氀甬讀缁啘H缀穒匀椀蜃蜄归开晒搀漀挀挀攀搀挀愀搀挀搀挀最椀昀归开晒搀漀挀尀尀攀挀戀搀挀攀昀愀愀搀搀愀愀刀戀甀猀瘀眀搀琀欀刀攀吀猀漀伀眀稀眀甀焀嘀昀瀀一渀氀吀礀匀唀瀀砀漀眀洀儀攀晒攀昀攀昀愀攀昀昀搀戀愀搀栀餀歠騀歠鬀歠u鰀歠蝖瘀蝎栀焀昀砀焀攀堀瘀倀匀洀眀焀挀吀嘀吀搀挀倀刀欀欀娀唀愀瀀漀甀猀稀焀礀栀伀瘀瀀嘀礀开罬牾偧沖当罬牾偧沖开罬彷罬坷坞歓坙歓坙昀晎晒饿蹑晒饿蹑琀瑞开
19、罬牾偧沖祓彾罬牾厀霁頀甭砀&硠硠胔-鈧刀耀鰀i縀$商业银行电话交费语音流程.doc3e1277f3925c4d368907f24684a1acab.gif商业银行电话交费语音流程.doc2020-71589273646-f2f4-470c-899e-c981487f5adfuzM0viMsYnrWW4ZaVK5li9WEswnhRVbG9Pa1BLPFVWY3tHlhT/b2LEdO1H7xxYrp商业银行,电话,交费,语音,流程d09130b44c3bef5b4a1b208e68a620e0附件：商业银行电话交费语音接入流程拨打（0451）961581、电话自助服务2、人工服务2、代交费业务3、代交移动用户手机费输入丁香卡卡号和查询密码输入手机号系统语音重复手机号码1、确认2、重输语音提示话费余额
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