1、 抱怨数量产品名称： 受理日期出厂日期： 结案日期 编号： 项 目 负责部门 1.抱怨内容： 2抱怨者要求： 3厂长批示： 4原因调查： 5抱怨的分析： 6制造部门(现场)或其他部门确认及改善对策： 7抱怨处理建议： (1)赔偿￥ (2)不良品交换良品的数量 (3)修改,返工,数量 (4)折价 (5)非本厂责任 厂长裁决：表1122 月份客户抱怨处理月报表 年受理日期结案日期 客户抱怨处理单号码 料号 品 名 规格 数量 抱怨的处理 备 注 总经理： 厂长： 质量管理部经理： 科长： 制表：表1124 抱怨处理月报表 日期 产品名称 批号 出厂日期 抱 怨 原 因 材质问题设备问题检查方法检验
2、方法设计规格其 他 道德 外部 23 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 公司介 会 理内部控制 及 系管理 内控体系 内部 控制 置批限 q 定 批 q 束机制 q 落到人 q 兼效率 24 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 公司介 会 理内部控制 及 系管理 内控体系 内部 控制 人的培 q 在培 q 离培 q 定期考核 25 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 公司介 会 理内部控制 及 系管理 内控体系 内部 控制 制合并表 q 定期 和余 表的制及复核 q 内部往来交易和余的合并抵 q
3、定期制 q 及 送 26 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 公司介 会 理内部控制 及 系管理 公司治理构 治理机构的完善 董事会 事会 独立董事 委会 q 略委会 q 委会 q 考核委会 q 薪酬委会 q 提名委会 目前，公司尚未成立上述各 委会。 27 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 金管理及 的控制 金的管理运用 定期制行余 表 定期行金点 金的收支行分 批控制 及 系管理 公司介 会 理内部控制 28 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 金管理及 的控制（） 借款合同的保存与管理 合同
4、的分保存 合同借与 合同的份 公司介 会 理内部控制 及 系管理 29 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 金管理及 的控制（） 即的借款流性的分析 到期借款的定期分析 到期借款的管理 到期借款 安排 及 系管理 公司介 会 理内部控制 30 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 金管理及 的控制（） 收款的管理 客 信管理 分析 逾期款的催收 坏准的提 公司介 会 理内部控制 及 系管理 31 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 公司介 会 理内部控制 及 系管理 金管理及 的控制（） 与中介机构的
5、沟通 上市公司在 管理中，加强与中介机构的沟通 律 会 券商 其他 32 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 金管理及 的控制（） 与中介机构的沟通（） 律 公司就投，管理，关交易等中所涉及的重大， 向律求意。 q 投 投前 助了解法律背景 搭建法律框架 投中 重要文件：如合同、章程等 助完成法律手 投后 助解决法律 和法律 及 系管理 公司介 会 理内部控制 33 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 公司介 会 理内部控制 及 系管理 金管理及 的控制（） 与中介机构的沟通（） 律（） q 管理 涉及法律 的重大 事，如重大合同
6、 和重大借行 等提出全方位的咨。 q 关交易 及提供有关法律料 重大关交易合同 重大关交易的披露 q 其他 如“晨”商 的保事宜 34 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 金管理及 的控制（） 与中介机构的沟通（） 会 及将重大 及 事，如重大投 目，及知会会 ，以便 得 到会 的咨意。 券商 与券商沟通，以及了解有关控部最新法、要求，以回避 。 其他 与其他政府部（如保部）多沟通，及了解相关的政策法。 公司介 会 理内部控制 及 系管理 35 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 公司介 会 理内部控制 及 系管理 及 管理系内部
7、控制 在 程中，我 公司存在如下 及 管理系内部控制的 ： 董事会管理 施有效管 建立重大投 目的决策机制 关交易符合有关法 定 外担保 批和控 付票据 格管理 子公司采取与母公司相同的会政策 集 及 制内部交易及余 表 本部与子公司之的金拆借 合理 其他收款中的借款 格管理 子公司及将 整入 借款合同妥善管理 系密 妥善置 36 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 公司介 会 理内部控制 及 系管理 及 管理系内部控制 （） 董事会管理 施有效管 子公司不及向母公司重大事 ：公司部分子公司存在控制不力的情况，如： 洲里柯林 展有限任公司不愿且未及制和提供 表及
8、相关 料； 襄樊晨没有及上公司2002年度停事件； 晨 自行从无关关系的第三方借款的事情也没有向母公 司上。 影响：本部下面子公司管的失控，有可能造成公司子公司的 投遭受 失，及造成一些信息披露的失。 建：成立部，由人各子公司生 的控工作， 以达到集内源的最配置，集利益的最大化。 37 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 公司介 会 理内部控制 及 系管理 及 管理系内部控制 （） 建立重大投 目的决策机制 代化管理要求重大投 目的施 以下的决策和批程序： 前期研 可行性分析 划制定 算 案上 董事会 表决 股大会通 ：部分子公司的投 目并没有上董事会批准、案，
9、及未 格 的 及批准。 如武晨投新型体和晨 投新源煤炭都没有及上集 董事会 和批准。于部分子公司的少数股出不 ，集 未能及 。 影响：子公司成立程序上可能存在法律及其他 而没有及被 ， 些 有可能致子公司在 上遇到不必要的障碍，而影响集 的投收益。 建：成立 部，指派人 投 目的研等工作，并制成可行 性 告上集董事会，由董事会 格的 和批准程序后，最 决定投 目是否可行。 38 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 公司介 会 理内部控制 及 系管理 及 管理系内部控制 （） 关交易符合有关法 定 我国企会准及中国券督管理委会均关方及关 方交易的披露作出了明确的定
10、。 于关方，除重要关方及其关系行披露外，需有无 公司董事，事，高管理人在关公司任等信息行披露。 除关方交易本身行披露外，上市公司 关方交易的决 策程序和程，有无与关方的且仍在行的重要合同等相关 信息行披露。 39 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 公司介 会 理内部控制 及 系管理 及 管理系内部控制 （） 关交易符合有关法 定（） ： ，我 ，公司某些涉及关交易事未及按 有 关要求公告。 影响： 不按定及披露关交易信息，不利于 表使用者的 判断和决策，并可能致公司承担法律任。 建： 公司按有关法的要求及、充分地披露关交易。 40 Pwc Draft 山晨 股
11、份有限公司 2002年度管理建（附件） 及 管理系内部控制 （） 外担保 批和控 ：上市公司他人提供担保必 董事会或股大会批准。我所 公 司其他公司提供的担保没有及得到董事会批准，且公司没有被 担保方的 和 状况行系的估并定期更新及施控。 影响：外担保没有 合理的批和有效的控，将不能有效地控制和管理 ，并可能致不必要的失。 建：我建，公司在提供外担保之前，掌握被担保方的信状况， 并担保事的利益和 行充分分析，然后董事会或股大会， 按照格的批程序核批准。同，公司 被担保方行存跟 踪，定期向被担保方索取 表或以其他方式及了解其 状况， 控制由此而生的 。 公司介 会 理内部控制 及 系管理 41
12、Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 及 管理系内部控制 （） 付票据 格管理 ：我注意到，公司有些付票据的开具及没有格按 照 相关法行。 影响：付票据的开具及未按照相关法行将可能致公司 承担法律任。 建：如上重大事可事先取得法律的法律意，保障 行完全合，减少由此而生的不必要的成本。 公司介 会 理内部控制 及 系管理 42 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 及 管理系内部控制 （） 子公司采取与母公司相同的会政策 ：某些子公司不采用与母公司相同的会政策。 如襄樊晨、新力 没有按集政策提坏准，晨 每半年 一次固定 的理方法与集政策
13、不符等。 影响：各子公司采用不同的会政策，造成各子公司的 表的不可 比性，以价各子公司的 ；并造成集合并表不能真 地反映集的 状况及 成果。 建：1）集制定一的会政策，以面形式下达至各子公司，并 要求各子公司予以行； 2）集 人 子公司 表，并就会政策行情况予以 考核。 公司介 会 理内部控制 及 系管理 43 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 及 管理系内部控制 （） 集 及 制内部交易及余 表 ：集没有定期行集内部各公司之的，亦没有及 制内部余 表。 影响：不行定期及制余 表，将不能及 集内部的 未达和其他差异，可能造成用不能及入等影响，而合 并 表亦不能
14、正确制以反映集的状况和成果 。 建：由本部部指派人复核内部交易及余 表，并督促 各公司将 目及早入，以正确制合并 表。 公司介 会 理内部控制 及 系管理 44 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 及 管理系内部控制（） 本部与子公司之的金拆借 合理 ：目前大部分子公司向本部借入大量金，并承担高于行利 率 的利息用。 影响：利息用不能用于子公司的所得税税前抵扣，且本部也就 利息收入提税，不利于集利益最大化。 建：集 算行借款利息成本与税收影响，并取得最佳平 衡 点以使成本和最小化。可考由子公司向当地行借款， 并由本部提供担保，以减少不必要的税收担。 公司介 会
15、理内部控制 及 系管理 45 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 及 管理系内部控制 （） 其他收款中的借款 格管理 ：截至二零零二年十二月三十一日止，集其他收款中包 括 借出未有任何抵押品及利息收入之款 人民九百万元， 其中主要借款者坊市人民政府北京 ，寿光市文 家 政所，坊市境保局等，而此等借款并。 影响：作一上市公司，集避免借出与无关的款。 可以减少企的及保障股利益。而此等借款亦集 之金流量构成一定的影响。 建：所有借出款按一般商条款行，借款公司的信用和 款能力做出考核估并档，适当的批核准后，妥善立 借款及款合同以保障公司的利益。借款行 控 以 保款能及足
16、收回。而二零零二年或以前之借款尽快 收回。 公司介 会 理内部控制 及 系管理 46 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 及 管理系内部控制 （） 子公司及将 整入 ：部分子公司并没有将所有的 整入，如晨 ，阳 晨 等，并未将法定 提出的 整及入。 影响：部分子公司没有将 整入，不表将不能正确反映 各 子公司的状况和成果，而影响到会表使用者判 断 和决策，并可能因没有将减利的整(如提折旧用)入 而在当年多交企所得税。 建：1）各子公司尽快将 整入，使 表能正确反映 公 司的状况和成果； 2）集置人督及 整入情况。 公司介 会 理内部控制 及 系管理 47 Pwc
17、 Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 公司介 会 理内部控制 及 系管理 及 管理系内部控制 （） 借款合同妥善保管 ：我 ，公司一些借款合同并没有妥善保管，同没有 保存部分尚未的借款合同。 影响：不能妥善保管借款合同，将可能致合同的失和某些机密 料的泄漏，不利于公司及知借款信息及借款行管理， 甚至可能来一些不必要的失。 建：借款合同分保存并份，由人管理，其借与都 适当的批程序。 48 Pwc Draft 山晨 股份有限公司 2002年度管理建（附件） 及 管理系内部控制 （） 系密 妥善置 ：部分人入系的密仍采用原来的初始密而没 有 重新置和修改。 影响：由于初始密大多数人所知道，可能造成非人入 系，或部分人越操作。 建
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