虹口区审计局关于上海虹口商业（集团）有限 .pdf

1、 1 虹口区审计局关于上海虹口商业（集团）有限 公司商业网点管理运行情况的审计结果公告 2012年5月8日至7月9日，虹口区审计局对虹商集团所属商业网点2010年1月至2012年2月期间的经营、管理、使用情况进行了审计调查，现将审计结果公告如下： 一、网点基本情况 审计调查反映：近年来，虹商集团围绕“资产一体化、管理集中化、运作专业化”的工作原则，积极强化集团所属商业网点经营管理，完善内部控制，落实具体措施，制订了上海虹口商业（集团）有限公司网点管理制度等管理规定，取得一定成效。 截至2012年2月，集团商业网点登记面积（含测绘面积）合计12.62万平方米，具体分类详见下图： 网点总体面积情况

2、（单位：万平方米）3.97 , 31.45%7.58 , 60.09%1.07 , 8.46%使用权所有权其他二、网点管理现状及发展隐患 （一）网点管理绩效尚有提升空间。 2 审计调查反映：由于历史遗留原因，目前，虹商集团网点管理尚处于低层次生存阶段，网点经营以租赁为主，且承租方也集中在中低端餐饮、零售等行业，缺乏整体布局和发达商业形态，其网点规划和绩效尚有提升空间。 （二）网点经营合同管理存在薄弱环节。 审计调查反映：截至2012年2月，虹商集团所属网点的出租合同中，存在部分合约期3年以上且租金未递增的合同（大部分为虹商集团成立之前签订）。该租赁方式对集团未来经营发展造成一定负面影响。 （三

3、）部分网点出租存在经营风险。 审计调查反映：截至2012年2月，虹商集团部分商业网点为无证网点或违章建筑，该类网点总面积占实际使用面积的6.71%；该类网点租赁合同如若发生争议，难以取得法律保护，存在租金收入不确定等经营管理风险，不利于集团进一步有序发展。 三、审计调查建议 （一）科学规划，合理布局，推动区域商业价值提升。 审计调查建议：第一，虹商集团应在对现有网点的分布情况、网点周边配套设施等调查分析的基础上，强化网点布局的总体规划，注重先进业态的引入，推动区域商业价值提升；第二，虹商集团应进一步提高网点管理水平，建立健全网点信息管理系统，有效整合网点资源，以适应网点高层次发展的需求。第三，

4、虹商集团应高度重视历史遗留问题的处置，妥善解决历史遗留问题，释放经济发展潜能。 3 （二）加强合同内控管理，建立网点绩效分析机制。 审计调查建议：第一，虹商集团应加强网点的合同管理，签订长期租赁合同前，应作相关绩效分析，以实现网点控制力、租金回收率和租赁绩效性的合理平衡；第二，虹商集团应建立网点绩效分析机制，在简单的租金收取情况分析基础上，对网点业态布置、合同绩效等进行定期分析，为管理层决策提供科学的基础数据。 （三）规范无证网点，促其健康发展。 审计调查建议：虹商集团应对现有无证、违章网点进行梳理，积极组织安全隐患排查，并主动寻求相关部门指导，规范无证、违章网点出租情况，以规避经营管理风险。 四、整改情况 针对所属商业网点绩效水平待提升、部分租赁合同管理存在薄弱环节、部分网点管理现状存在经营风险等情况，虹商集团对所属商业网点进行了认真梳理分析，统筹考虑，注重绩效提升，同时，集团切实强化租赁合同管理、规范无证网点的管理，确保收益，控制风险，并决定于年内成立专职内审机构，健全完善内部管理体制机制。