浅谈企业税务风险管理.docx
《浅谈企业税务风险管理.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《浅谈企业税务风险管理.docx(7页珍藏版)》请在文库网上搜索。
1、浅谈企业税务风险管理在社会主义转型发展的进程中,市场经济环境呈现出复杂特征,企业发展中的竞争与困境加剧,想要实现可持续发展目标,企业必须要关注自身核心竞争力的提升,重视其中风险控制管理。其中税务作为整个企业发展中的关键部分,涉及的层面广泛,产生的影响重大,若是不关注其中的风险控制,会对企业发展产生极为不利的影响,因此关注和重视企业税务风险控制是企业目前发展中亟待解决的问题。一、企业税务风险概述税务管理是企业发展中核心部分,产生的影响重大,税务风险是指企业在实际的发展中对自身的涉税发展行为不关注,导致企业经营发展行为不能依据税法规范进行,致使企业发展中的利益受损。税务风险主要包含了两个方面,其一
2、为企业发展中的纳税行为与国家税务法规不符,纳税中产生少缴、漏缴、未缴等现象,导致企业出现税务罚款、刑罚处罚以及企业形象受损等;其二是指在企业经营中的行为与税法规范不符,在税务管理中没有关注政策分析,出现多缴等现象,增加了税务成本。其中税务风险是指企业在发展中不依据税法进行经营发展,从而面临的经济效益损失、法律风险以及企业形象受损、承担罚款等,税务风险管理则是对其中产生的风险问题进行处理和防范,有助于保障企业的经济效益和社会效益,对企业发展产生的积极影响显著。换句话说,在企业的发展中应当严格依据规范进行,确保各项经营发展行为的规范性、合法性,保障企业的具体效益,在此过程中需要企业对相应税法规则以
3、及影响税收的因素进行分析,在经营决策的制定中严格依据规范进行,并且在企业的发展中还需要严格遵循相关的会计工作准则,对其中的涉税行为进行管理优化,确保企业发展运营中涉税行为的“合法性”和“合规性”,由此助推企业更好地发展进步。二、企业税务风险的成因结合上述观点的分析能够发现,企业发展中的税务风险主要是因为没有依据规范进行,导致企业的经济效益和行业影响力、社会效益受到影响,对企业发展也会产生阻碍现象。因此在实际的发展中,需要企业对产生税务风险的原因进行深度剖析,有针对性地进行解决,确保各项工作能够严格依据规范进行,由此助推企业更好地发展进步。下面就对税务风险产生的原因进行分析,具体如下:(一)外部
4、因素在市场经济体系呈现出复杂化特征后,企业发展中面临的困境和竞争压力持续增大,对企业发展产生了一定的制约现象。并且在外部市场环境变化的影响下,企业发展中的交易支付方式也发生了较大的变化,造成企业发展中的风险加剧。具体的外部风险因素可以细化为以下几点:1.市场经济体系的变革自改革开放以后,我国的经济呈现出飞速发展态势,近些年的综合实力有了极大的提升,社会发展呈现出欣欣向荣的态势。但是受到经济全球化的影响,我国的市场发展体系受到了极大的冲击,相应的税法政策也呈现出的动态化特征,这就导致企业发展中的税务风险加剧。2.国家税法体系的不完善我国正处于飞速发展的状态,但是在经济持续发展的背景下,我国的市场
5、经济体制与经济发展呈现出脱节现象,致使税法体系呈现出不完善现象。在此过程中,企业不能及时掌握税法变化,会导致发展中的税务风险加剧,对企业发展产生阻碍现象。3.税务稽查机关执法的不规范受到税法体系不完善的影响,导致税务法规会随着经济发展而产生变化,这就导致执法机关在执法中遇到较多的阻碍,再加上受到执法部门自身工作分工不明确、执法人员意识不先进以及执法力度不一致等影响,也会加剧企业税务风险的产生。(二)内部因素内部因素主要是因为企业管理不深入、不全面,具体分析可以从以下五个方面进行:1.纳税意识不足一部分企业发展中过分关注经济效益,没有关注和重视税务管理,再加上管理人员的纳税意识低下,导致企业发展
6、中多会出现多缴、少缴或者漏缴等现象,致使企业发展中的税务风险加剧。2.财务人员素养不高一部分财务人员在实际的财务管理中仅是关注财务问题的处理,没有对国家的税法政策进行分析学习,对法律知识的认识和理解不足,不能及时根据税法变化优化财务管理。并且部分财务人员专业素养不高,在实际的财务问题处理中不依据规范进行,主观上出现偷漏税行为,也会造成税务风险加剧。3.内部管理制度不完善管理制度的完善性是保障管理以及风险控制实效的关键,但是结合企业的发展会发现,很多企业没有关注内部管理制度的建设,即使建设也存在不完善现象,制度设置呈现出形式化现象,难以满足企业的实际发展需要,造成发展中的风险加剧。4.税收筹划不
7、合理在企业发展中进行税收筹划的主要目的是在遵守国家税法规范的前提下对企业的发展行为以及经营方法进行筹划,保障企业的经济效益,减轻税务负担。但是在实际的筹划中,由于企业筹划中受到多种因素影响产生不合理、不科学现象,税务筹划不合理对企业发展也会产生阻碍现象,消极影响显著。5.国家税收政策运用实效不高为实现经济发展进步的目标,国家会根据社会的发展情况对相应的税收政策进行调整,能够帮助企业减轻税务负担,此时需要企业及时了解国家颁布的优惠税务政策并进行经营调整,准备好相应的材料,从而享受相应的优惠政策。但是部分企业在实际的财务管理中并没有关注税务政策的变化,不能及时调整,或者在税务政策的分析中产生偏差现
- 1.请仔细阅读文档,确保文档完整性,对于不预览、不比对内容而直接下载带来的问题本站不予受理。
- 2.下载的文档,不会出现我们的网址水印。
- 3、该文档所得收入(下载+内容+预览)归上传者、原创作者;如果您是本文档原作者,请点此认领!既往收益都归您。
下载文档到电脑,查找使用更方便
20 文币 0人已下载
下载 | 加入VIP,免费下载 |
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 浅谈 企业 税务 风险 管理