关于地方污水处理企业成本管控的思考与建议.docx
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1、关于地方污水处理企业成本管控的思考与建议一、基本状况昆山全市共有20 家城镇污水处理厂,其中12 家为市水务集团下属污水处理厂,8 家为特许经营模式,总建成污水处理能力为71.74 万吨/日,日均处理量为73.73 万吨/日,具体情况如下:(一)地方污水处理厂地方12 家污水处理厂,全部由水务集团进行经营管理,设计处理能力31.44 万吨/日。2019 年,实际污水处理量为28.07 万吨/日,平均负荷率为90.77 %,综合拨付单价为1.81元/吨(含税价),综合处理成本为1.85 元/吨(技改全面完成后,预计为1.90 元/吨)。排名前四位的成本因素分别为:折旧摊销占比44.74%、人力成
2、本占比25.26%、动力成本11.58%、药剂维修占比10%。(二)特许经营污水处理厂全市8 家特许经营企业,其中5家为北京建工环境(北控水务)的项目,1 家为光大水务的项目,设计处理能力为40.3 万吨/日。2019 年,实际处理量45.66 万吨/日,负荷率约为113.3%。二、经营特点受历史原因影响,地方污水处理厂与特许经营企业在污水厂的投资模式、处置规模以及运行管理上,存在很大不同:从投资模式来看,BOT 企业以一次投入为主,后续很少发生技改投资,而地方污水处理厂前期投资较低,但后期技改投入较多;从处置规模来看,BOT 企业规模效应明显,单厂处理规模一般在3 万至5 万吨/日,而12
3、家地方污水处理厂处置规模偏小,50%的厂区处理能力小于2万吨/日,30%的厂区处理能力小于1 万吨/日;从运行管理看,BOT 企业市场化程度较高,人员流动性大、人力成本较低,而地方污水处理厂人员大多来源于区镇,短期内难以消化;从建设标准看,12 家地方污水处理厂由各区镇自行建设,建设年代早、建设标准低,风险变化系数偏低,后期技改投入较大。三、存在问题不难发现,相较特许经营企业,地方12 家污水处理厂,在系统布局、处理工艺、建设投资以及运营维护上,存在先天劣势,具体表现在:(一)系统布局分散地方12 家污水处理厂,原由各区镇投资建设,系统布局分散、难以形成规模效益;而8 家BOT 污水厂,大都经
4、过系统规划,并配套管网建设,来水稳定且规模效应明显。(二)前期投入不足受各区镇财政资金影响,大部分地方污水处理厂建设投入不足,水务集团整合接管后,花费了大量时间和资金实施技改,其中,技改投入约7 400 万元;提标改造预算12 000 万(实际费用在5 000 万以内),2020 年底完成。由于技改建设分批进行,预计2020 年底财务数据,才能真实反映投资成本。(三)运行维护困难同等处置规模下(约30 万/日),地方12 家污水处理厂分布在11 个区镇,建设地点分散、人员投入较多,截止2019 年底,平均万吨水运行人员为13 人,平均单厂运行人员为32 人,且大部分有不同程度的工业废水接入,一
5、定程度增加运行难度。(四)水质管控严格为提升污水厂出水水质,减少污染物排放,地方12 家污水厂加强了对出水水质的管控力度,这在一定程度上影响了生产运行成本。2019 年,水务集团下属12 家污水厂出水COD、氨氮、总磷、总氮均值分别为15mg/L、0.317mg/L、0.074mg/L、8.19mg/L,出水水质全面优于城镇污水处理厂污染物排放标准(GB18918-2002)中的一级A 排放标准,主要指标(COD、氨氮、总磷)地表水环境质量标准(GB3838-2002)四类水达标率为99.3%,TN 苏州特别排放限值标准达标率为81.8%。四、管控重点根据上述分析,地方国有企业污水处理业务经营
6、管理的管控重点主要聚焦在“人力、技改、品质、运营与融资”5个方面,具体分析如下:(一)人力成本是运营成本管控的关键因素据统计,人力成本是位列第一的成本构成因素。2019年,12 家地方污水处理厂共发生人力成本5 454.27 万元,较2018 年增长10.72%。初步统计,地方污水厂人员定额为30.08 人/厂,BOT 污水厂的人员定额为27.2 人/厂,差距不大,但如按污水处理能力配备,地方污水厂人员定额为11.14 人/万吨,BOT 污水厂的人员定额仅为4.02 人/万吨,这直接影响到人力成本过高。同时,按照全市水务一体化改革要求,自2017 年10 月起,昆山市水务集团有限公司下属昆山市
7、污水处理有限公司先后整合接管淀山湖、周庄、千灯、巴城等“一区四镇”10 座污水处理,由于各污水处理厂布局分散、薪资结构复杂(10 个厂5 种薪资结构,且要确保员工收入不得低于当地政府标准)、人员结构参差不齐、专业技术水平相对较低、专业人才紧缺、管理人才储备不足等情况。(二)技改投入是投资成本管控的关键因素从分析来看,同等规模下,水务集团下属污水处理厂投资成本普遍低于BOT 企业,但往往后期技改投入较高,粗估约1.2 亿(包含:提标改造、技术改造、湿地建设、以及除臭系统等,合计约1.2 亿),是未来成本管控的重点。主要原因有:一是水务集团下属污水处理厂建成年代较早、建设标准不高,工程造价偏低;二
8、是区镇整合中,因建设资料不全,部分区镇房屋建筑物、污水池、污水处理设备等主要资产均未在账面显示,不能真实反映投资成本。(三)出水管控严格间接影响运营成本地方12 家污水处理厂严格管控出水,稳步提升出水品质,对运营成本(药剂费+动力费)造成了一定影响。通过对比可以看出,在水务一体化整合接管后,各区镇污水处理厂COD、氨氮、总磷、总氮主要污染物出水指标有了大幅提升,出水水质得到明显改善。(四)直接运营成本保持平稳,占比逐年下降剔除人力因素,地方污水处理厂运营成本(药剂费+动力费)控制能力与BOT 企业基本相当,且呈逐年下降趋势,但在精细化控制上,仍有提升空间。(五)间接融资成本增长迅速,占比逐年上
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