财务工作总结以案例方式范本(共4篇).docx
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1、财务工作总结以案例方式范本(共4篇)第1篇:以垫款方式处理短款的案例以垫款方式处理短款的案例一、案例介绍网点在营业终轧帐时,一柜员发觉短款200元,经多番查找和翻打传票,直到现金要入库时,也没有找出短款缘由,在这状况下,该网点认为金额不大,并未按规定来处理这笔短款,而是柜员自己出200元垫平库存现金,现金随车入库后,该网点再次查找并细致核实录像,最终发觉是下午一客户存入现钞业务中,经办柜员记客户账金额出错,而客户也没有核对,导致库存现金短款。网点随即联系客户回来处理,晚上六点多,客户前来,经办柜员办理了支取客户存折200现金的业务,轧平了客户帐,但对之前垫款的200现金没有作任何处理,造成现金
2、长款200元寄库。二、案例分析在上述事例中,该网点出现先短款后长款这一现象,其缘由在于处理业务中一系列的违规操作。首先,经办柜员在办理业务时没有严格执行相关业务操作制度,办理业务前没有询问客户要存款的金额是多少,在清点完钞票后又没有告知客户其清点的金额实际是多少,没有做到与客户进一步核实,且在办理业务时精神不集中,结果发生了现金短款差错。其次,出现现金短款差错后,违反现金管理条例,没有将现金短款入“待处理出纳短款”科目进行账务处理,而是垫款了事。最终,找出差错缘由后,客户前来做了一个取款交易,补足柜员所短款项,订正了此笔差错,但对之前的垫款没有实行正确的措施来处理,而是心存侥幸,躲避监督,认为
3、明天取回垫款就可以了,没有按银行规章制度入“待处理出纳长款”科目挂帐,结果最终不仅出现了现金长款的业务差错,还把现金长款业务差错处理成长款寄库的违规事务。三、案例启示(一)提高柜员业务素养,规范业务操作流程,加强柜员对业务学问、各类风险点的学习,提高自我防范意识,在日常工作中以严谨负责的看法,精确快速处理业务。(二)深化学习各项规章制度。仔细学习银行业金融机构从业人员职业操守指引、员工行为守则等相关业务制度、操作流程以及合规手册,增加柜员执行规章制度和根据操作规程处理业务的自觉性,增加合规操作执行力,避开发生违规操作错,有效预防和限制操作风险。(三)基层网点要以正确的心态去看待业务差错的发生,
4、要严格根据正确的操作流程来处理业务差错,不能以违规的方法来处理一个错误,以至错上加错,只有仔细分析问题的根源,规范业务行为,整改存在问题,才能有效防范业务操作风险,彻底消退平安隐患。第2篇:企业财务工作流程案例分析背景:民企,生产型实业,10年历史, 400多员工,年产值亿,客户400多家,主材单一,老板自己选购,配件较少,供应商不多。据说老板从2年前起先下决心规范和完善财务部门,安排用5年的时间建立一个规范的财务部门,也就是从2年前起先聘请财务部门的负责人,在我之前已经来了三人,走了三人,俺是这个位置2年内的第四任,上任之前空缺2月多。经过2年的建设,我到任时的状况是,财务部配置4名人员,1
5、人出纳,2人负责往来并负责T3凭证录入,1人负责纳税申报。功能基本上就是:往来核算,款项收入,纳税申报。所以其在公司的地位也不言而喻。企业有ERP软件(但该软件没有财务核算的内容),目前的运用限于:1.营销开单,财务部依据系统来统计应收和记录收款,这部分数据基本精确刚好,但是应收的余额巨大,存在大量多年呆账。2.存货收发存有在运用,但是存货收发业务录入不完整,有一部分,没一部分,数据根本不精确,有数量没有金额,有金额没有数量,数量负数等一大片。财务核算用T3,只是运用总账模块,录入凭证,而且是先手工填写凭证,然后再照搬录入T3,录入不是为了报表,只是为了和ERP中的往来余额比较,确认无误。 上
6、报老板的利润表计算方式为当月销售额作为收入,减去成本费用,包括两大部分:一是当月发生的工资、水电费用,其二是当月生产领料金额(而且根本就没有完整精确的收发存数据)。也就是说,财务部的功能就是核对应收应付,收款付款,应付纳税申报,其他功能一概没有,并且是没有地位,没有话语权。这样的环境该如何开展工作呢?回答:甲:我认为1、依据自己现阶段对财务现状的了解,写个财务状况工作汇报2、再去了解老板对你的期望和要求3、和老板沟通财务现状,依据现状提出现阶段要做的详细工作,在肯定时间内达到什么样的目标,要求老板赐予什么样的支持4、详细财务工作方面:i 应收款数据基本精确,那么根据账龄做好一年、三年等阶段性的
7、账龄分析,如何依据轻重缓急催款给老板看,这个比较简单出成果ii 存货数据不精确,改进措施有:重新设计单据和流程,赐予相关人员培训,严格根据流程走,为以后打基础;依据工作状况盘点存货,以保证以后存货收发的精确性。 iii 记账状况假如都理顺了,那么用两到三个月时间甩账,争取只用电脑记账,这之前做好财务部门各个岗位的培训工作。这些工作都做完了,你的成果一目了然。打好了基础,以后就可以按部就班的把财务部工作一步步走上正规。至于给老板的利润表,要依据正规报表供应,比较重要的项目要作以标注。不知道这样做是否让你有了思路,也请大家评判哈乙:这位兄弟,我帮你分析下,看对否:在来这公司前,你与老板未有一个清楚
8、的一样方向,你俩都未深谙对方,导致你在工作中,往往未能切中要害,本身对企业、行业、乃至本身财务专业也未有一套,身在旋涡中而心不知,大麻烦啊呵呵策略:你应当停在会计主管的层次,不管你认同否,你现在描述的及要完成的,就是打好基础:核算做好核算,在现代化企业对财务的要求来说,离不开ERP系统的深化了解(上线),包括用友T/U系列、金蝶EAS/集团版、Oracle/SAP。而实现以上,也离不开对业务流程的特点进行梳理及驾驭以上说的是较志向的财务核算目标,做好了才能衍生出财务分析、供应信息,决算千里 方案:1,沟通:还是沟通,对企业由上而下有深层次的相识,与老板对话2,财务软件:收集到你要上线的东西,尽
9、可能摒弃T系列,尤其是那T3(害人不浅的东西),银子手紧可以试用上T6(有条件可以上U8)3,核算:财务与业务对接,从效率与功能上,向财务数据精确性迈进至于如何做到,那是个人功力问题了,是能解决你说的问题,如有其他,再探讨吧 题外话:乱世总会出英雄,加油,小伙子实践:给老板写工作报告,下面是内容。敬重的总经理: 您好!首先,感谢您,感谢*给了我这样一个机会,能有幸加入感谢*公司,成为*人。这里有着良好的平台和广阔的空间,机遇与挑战并存。我将全力以赴,分阶段,逐步建立、规范和完善公司的会计核算与财务管理体系,引领财务部门发挥应有的职能,为*公司的宏图伟业添砖加瓦,以尽我的绵薄之力。敬请总经理今后
10、对我和财务部门的工作,多多加以监督和指导。 同时,在这里就我入职(10月19日)10天以来的工作状况向您做阶段性总结汇报,敬请您指正、督导。这段时间主要的工作就是:了解现状、分析状况、思索方案;同时对部门日常账务处理加以引导。详细如下:一、了解现状和分析状况1、公司背景:公司属于注塑行业,是生产型实体企业,集研发、生产、销售一体,10年发展历程,400人,产值亿,发展速度较快,位居*地区行业龙头,从贴牌加工走向自创品牌,市场营销立足本地、辐射全国、走向国际。目前,各中心全面引进负责人,提升管理水平,推动企业发展。2、部门现状:(1)架构及职能:人员配置4人,其中,出纳1人,税务1人,应收2人(
11、兼T3凭证录入)。功能就是:往来核算,款项收付,纳税申报。其他诸如成本核算、费用限制、财务分析、风险预警与限制,纳税筹划、决策支持、资本运作等职能一概没有。(2)信息系统及运用状况:企业业务和财务各自运用不同的信息系统,业务是一信ERP系统、财务是用友T3系统,没有方法实现财务业务一体化真正意义上的ERP信息化管理。ERP系统与财务相关的运用状况限于:A、营销开单,财务部依据系统来统计应收和记录收款,这部分数据基本精确刚好,但是没有方法进行账龄和呆账风险预警管理。B、存货收发存录入,在用,但谈不上管理。首先是仓库人员同时保管实物和负责登录收发存,后续没有审核人员,犹如出纳同时保管现金和登记会计
12、账,而没有他人监管,账实相符的勾稽管理虚设。其次,流程不清、手续不全、证据不足。T3财务信息系统的运用状况:只是运用总账模块,录入凭证,而且是先手工填写凭证,然后再照搬录入T3,录入不是为了报表,只是为了和ERP中的往来余额比较。完全丢失信息系统的意义,还重复工作。(3)会计核算方法:上报老板的利润表计算方式为 当月销售额作为收入,减去成本费用,包括两大部分:一是当月发生的工资、水电费、折旧、利息等期间用,其二是当月生产领料金额(没有完整收发资料)。(4)制度与流程:没有完整规范的财务管理制度和财务数据传递流程。(5)部门协作:由于没有规范的制度和流程,部门协作权责不清。费用支出的审核职能,变
13、成费用支出经办人的代理;无法协作物控利用ERP系统对存货收发存进行监控。二、工作思路与安排及帮助需求1、工作开展思路:不管如何定位财务部门的职能和责任,会计核算都是最基础和最重要的。财务部门首先要把账算准了、算全面了,有了基础数据作为依据,才谈得上后续的财务分析、成本限制、财务管理。 所以,接下来的阶段最重要的事情是:建立成本核算体系,对生产成本进行全面核算。最紧急的事情是:成本核算人员的配置,成本核算是会计核算中工作量最大,内容最困难的部分,其量和质远远超过目前核算的内容,所以在现有财务部内部人员工作调整的基础上须要新增加一个人的编制。2、工作安排与帮助需求(1)全面了解生产工艺,安排11月
14、份用1个月时间全面了解和学习生产工艺流程,为建立成本核算打基础。从10月29日,已经起先跟随生产部门相关人员深化车间。(2)在了解工艺的基础上,12月份起先和生产部门探讨、制定针对生产过程中相关生产成本数据的归集方法和传递流程。以上两点须要生产部门相关人员的支持和帮助。(3)资产不能充分利用就是奢侈。协作物控部门充分利用ERP系统对存货收发存进行管理,为归集成本核算材料数据奠定基础。已经汇报行政张经理要求ERP维护人员11月4日前,到厂协作指导操作。(4)11月份起先充分利用T3财务信息系统,逐步摒弃手工编制凭证,干脆利用T3系统编制、打印凭证,避开重复工作,提高效率,争取12月份起先完全利用
15、系统来处理凭证和报表。以上加强对信息系统的运用,须要物控部门组织相关人员进行相应的培训,同时须要相应添置打印机以及购买专用纸。 (5)申请扩充财务部人员编制,增加1人,到岗之后对财务内部分工重新调整。以上须要行政部门的支持和帮助。以上5点是初步阶段的工作安排,也是进行全面会计核算的前提和基础,争取2023年12月全部打算就绪,2023年1月份起先试行,并逐步改进完善。在全面核算基础扎实,数据精确完整的前提下,才有可能进一步提升财务部门的职能,进行财务分析,发挥财务管理职能(成本费用限制、应收账款周转率和应收账款风险预警与限制,资金、设备、存货运用效率管理,预算管理、税务筹划,资金成本、资本收益
16、率分析等),为公司决策供应数据支持。以上就是入职这段时间的工作报告敬请总经理指正和督导!大家评价:甲:有思想、有安排、有逻辑、有实干,我用这四词来描绘你。感觉你的报告是专心写了,还在滴血呢.可是不是缺乏一个主题、重心呢?问题我提出5个:1,有了解现状,可是没列出问题所在2,没有问题所在,简单出来到处是火星的感觉 3,你须要的帮忙,究竟是什么?4,东西说得再好,里面是空洞的,那是皇帝的新衣?我们要画龙,就要点睛 5,你的总经理,不是你的财务总监!这点尤其重要,请反思 提示:财务须要管理,管理须要财务。比方像跳板,一旦一边偏重,人就会简单失重心,简单倒下.乙:主要的问题还是在于前期基础建设不好,重
17、点须要做的是内控流程的梳理和财务核算流程的梳理。从哪个切入点入手,须要现场推断,这个只有你知道。你的叙述不全且有点乱。但至少有一点阅历可以告知你:现在老板最焦急的是哪方面的问题,作为新入职的人,你必需首先解决这方面的问题,不管在你的工作安排中是排在第几位,都要放到第一位来首先解决。丙:假如便利可以查一下如何履新这个话题,会对你有帮助哟。个人看法:公司有目前现状,且能正常运转,肯定与其他部门的联系很重要。深化了解公司的授权、资金流转、生产经营的全过程,各部门决策的方式。从财务单据的签字及附件上可以总结出些许痕迹。还有,各高层或中层的关系状况,个人特点,财务部人员的特点,最至少视察一个月后,才能提
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