自考金融理论与实务名词.doc
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1、名词1.实物货币:是以自然界存在的某种物品或人们生产的某种物品来充当的货币。2.金融货币:以各种金属如铜、铁、银、金等作为货币材料的货币形式。3.铸币:铸造成一定的形状并由国家印记证明其重量和成色的金属货币。铸币克服了秤量货币在使用中的弊端,便利了商品交换。4.纸币:即纸制的货币,包括国家发行的纸制货币符号,商人发行的兑换券和银行发行的纸制信用货币。纸币最初是作为金属货币的符号,为克服金属货币在使用中的不便而发行的,与金属货币同时流通。金属货币制度崩溃以后,纸币取代金属货币,与存款货币一起成为主要的货币形式。5.信用货币:是以信用活动为基础产生的,能够发挥货币作用的信用工具。6.银行券:银行发
2、行的可以发挥货币功能的信用工具。早期银行券由商业银行分散发行,代替金属货币流通,通过与金属货币的兑现维持其价值。中央银行产生以后,银行券由中央银行垄断发行,金属货币制度崩溃后,银行券成为不兑现的纸制信用货币。7.存款货币:是指能够发挥货币作用的银行存款,主要是指能够通过签发支票办理转帐结算的活期存款。8.电子货币:指通过电子网络进行支付的货币。9.足值货币:以其自身所包含的内在价值同其他一款商品相交换。10.不足值货币:是一种完全借助信用基础而流通起来的货币。11.交易媒介:货币在商品流通中充当交换的媒介。12.货币制度:国家以法律形式确定的货币流通的结构和组织形式。13.货币单位:货币本身的
3、计量单位,也被称为价格标准。早期金属货币制度条件下,货币单位就是贵金属的重量单位,后来货币单位脱离了金属内容,成为货币数量的专用衡量单位。14.主币:是一国的基本通货和唯一法定的计价、结算单位,是辅币的对称。15.辅币:是主币单位以下的小面额货币,是主币的等分和对称,主要用于小额交易支付。16.自由铸造:指任何公民都有权用国家规定的货币材料,按照国家规定的货币单位在国家造币厂铸造铸币,是限制铸造的对称。金属货币制度条件下,主币可以自由铸造。17.无限法偿:货币具有的法定支付能力,指不论用于何种支付,不论支付数额有多大,对方均不得拒绝接受,是有限法偿的对称。18.有限法偿:货币具有的法定支付能力
4、,是无限法偿的对称,即在一次支付中有法定支付限额的限制,若超过限额,对方可以拒绝接受。19.劣币驱逐良币:又称“格雷欣法则”,指在两种实际价值不同而名义价值相同的货币同时流通时,必然出现实际价值偏高的良币被贮藏、融化或输出国外,而实际价值偏低的劣币充斥市场的现象。20.金本位制:以黄金为本位币的金属货币制度。金本位制主要包括金币本位制、金块本位制和金汇兑本位制三种形态。金币本位制是典型的金本位制。21.金银复本位制:银本位制之后的金属货币制度。内容是:白银和黄金同时作为货币材料,金银铸币都是本位币,都可以自由铸造无限法偿,自由输出输入,金银铸币之间、金银铸币与货币符号之间都可以自由兑换。金银复
5、本位制分为“平行本位制”和“双本位制”。22.布雷顿森林体系:是以1944年7月在“联合国联盟国家国际货币金融会议”上通过的布雷顿森林协定为基础建立的美元为中心的资本主义货币体系。中心内容是以美元作为最主要的国际储备货币,实行“双挂钩”和固定汇率制。23.特里芬难题:是固定汇率制度下,只有当美国的国际收支持续逆差,其他国家才能持续保持对美国的债权,从而保持美元储备;而美国持续逆差又会引起美元地位被削弱,使得布雷顿森林体系动摇,这就是难以两全的难题。24.牙买加体系:是上世纪70年代中期形成的、沿用至今的国际货币制度,主要内容是国际储备货币多元化、汇率安排多样化、多种渠道调节国际收支。牙买加体系
6、对维持国际经济运转和推动世界经济发展发挥了积极的作用,但仍存在着一些缺陷。25.区域货币一体化:是指一定地区内的有关国家和地区在货币金融领域实行协调与结合,形成一个统一体,最终实现统一的货币体系。1.道德范畴中的信用:主要指诚信,即通过履行承诺而取得他人的信任。2.经济范畴中的信用:主要指借贷活动,这种借贷行为是指以偿还为条件的付出,偿还性和支付利息是它的基本特征。3.直接融资:资金供求双方通过特定的金融工具直接形成债权债务关系或所有权关系的融资形式。4.间接融资:资金供求双方不构成直接的债权债务关系,而是分别与金融中介发生债权债务关系的融资形式。其典型形式是银行的存贷款业务。5.信用风险:是
7、指债务人无法按照承诺偿还债权人本息的风险。6.商业信用:是指企业之间在买卖商品时,以商品形式提供的信用。其典型形式是由商品销售企业对商品购买企业以赊销方式提供的信用。7.商业票据:是商业信用工具,它是提供商业信用的债权人为保证自己对债务的索取权而掌握的一种书面债权凭证。商业票据可以作为购买手段和支付手段流通转让。8.商业本票:是工商企业或个人签发的、保证即期或在未来某个约定的时间、无条件支付给债权人或持票人一定金额的债权债务凭证。简言之,本票就是债务人对债权人的无条件支付承诺。9.商业汇票:是一种命令式票据,由一个人向另一个人签发,要求付款人见票即付或在未来某个约定的日期向债权人或持票人支付一
8、定数额的货币。10.票据背书:商业票据经债权人在票据背面作转让签字后,可以作为购买手段和支付手段流通转让。这种在票据背面签字转让的手续就叫“背书”。11.票据贴现:当票据的持有者在票据未到偿还期而又需要进行支付时,票据持有人就可以背书,然后把它以一定的价格转让给金融机构,获得现款进行支付,这种活动称作票据贴现。12.票据抵押:是指持票人将商业票据作为质押物向商业银行申请抵押贷款的行为。13.银行信用:是指银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。它属于间接信用,是重要的融资形式。14.国家信用:是指以政府作为债权人或债务人的信用。15.中央政府债券:又称“国债”,是一国中央政府为弥补财政赤字或筹
9、措建设资金而发行的债券。16.地方政府债券:又称市政债券,指某一国家中有财政收入的地方政府地方公共机构发行的债券。地方政府债券一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。17.消费信用:是企业.银行和其他金融机构向消费者个人提供的用于生活消费的信用。它对于扩大有效需求,促进商品销售是一种有效的手段。18.赊销:指商品购买企业在获得商品的时候,没有马上支付贷款,而是约定时间以后再支付贷款。它是企业之间经常采用的一种延期付款的销售方式。19.消费信贷:指银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式,对消费者购买消费品发放的贷款。其偿还期限一般较长,最长可达2030年。
10、1.货币的时间价值:就是指同等金额的货币其现在的价值要大于其未来的价值。2.收益资本化:各种有收益的事物,不论它是否是一笔贷放出去的货币金额,甚至也不论它是否是一笔资本,都可以通过收益与利率的对比而倒算出它相当于多大的资本金额。3.单利计息法:是指在计算利息额时,只按本金计算利息,而不将利息额加入本金进行重复计算的方法。其计算方便,手续简单。一般适应短期借贷。4.复利计息法:是单利法的对称,是指将利息额计入本金,重新计算利息的方法。复利是更能符合利息定义的计算方法。一般适于长期借贷。5.现值:与终值相对应,这笔货币资金的本金额就称为现值,即未来本利和的现在价值。6.终值:任何一笔货币金额都可根
11、据利率计算出在未来的某一时点上将会是多少金额。这个未来的金额就是终值,即本利和.7.到期收益率:相当于投资人按照当期市场价格购买债券并一直持有到期满时可以获得的年平均收益率。8.基准利率:指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。当它变动时,其他利率也相应发生变化。9.无风险利率:是指将资金投资于某一项没有任何风险的投资对象而能得到的利息率。这是一种理想的投资收益。10.名义利率:指包含了通货膨胀因素的利率。11.实际利率:指物价不变从而实际购买力不变条件下的利率。通常情况下,名义利率扣除通货膨胀率即可视为实际利率。12.固定利率:指在整个借贷期限内,利息按借贷双方事先约定的利率计算,而不随市
12、场上货币资金供求状况而变化的利率。它对于借贷双方准确计算成本与收益十分方便。13.浮动利率:指借贷期限内,随市场利率的变化情况而定期进行调整的利率,多用于长期的借贷及国际金融市场。14.储蓄的利率弹性:是利率增加1%时储蓄增加的百分比。15.投资的利率弹性:是利率增加1%时投资减少的百分比。1.外汇:以外币表示的可用于国际间结算的支付手段,有三个特点:是国际上普遍接受的资产;可以与其他外币自由兑换;其债权可以得到偿付。外汇有广义狭义之分,广义外汇指一切在国际收支逆差时可以使用的债权,狭义外汇专指以外币表示的国际支付手段。我国外汇管理暂行条例规定,外汇由外国货币、外币有价证券、外币支付凭证和其他
13、外汇资金构成。2.自由外汇:是指无需货币发行国货币管理当局批准,就可以随时自由兑换成其他国家的货币或者向第三国办理支付的外汇。3.汇率:两国货币折算的比率,是一国货币以另一国货币表示的价格,是货币对外价值的表现形式。汇率有两种标价方法,直接标价法和间接标价法。4.直接标价法:指以一定单位的外国货币为基准来计算应付多少单位的本国货币,亦称应付标价法。世界上大多数国家采用直接标价法,我国目前也采用直接标价法。5.间接标价法:指以一定单位的本币为基准来计算应收多少外币,亦称应收标价法。目前英国使用的是间接标价法,美国除对英镑、欧元使用直接标价法外,对其它货币均使用间接标价法。6.基准汇率:基准汇率是
14、本币与对外经济交往中最常用的基本外币之间的汇率,目前,各国一般都以美元为基本外币来确定基本汇率。7.套算汇率:套算汇率是根据本国基准汇率与国际金融市场上主要货币之间的汇率套算出的本币与其他非基本货币之间的汇率。8.即期汇率:买卖双方成交后,在两个营业日内办理外汇交割时所使用的汇率。9.远期汇率:买卖双方事先约定的,据以在未来一定日期进行外汇交割时使用的汇率。10.名义汇率:没有剔除通货膨胀因素的汇率。11.实际汇率:是名义汇率用两国的价格水平调整后的汇率。12.有效汇率:是指某种加权平均汇率,它是一种货币与其他多种货币双边的加权平均数。13.购买力平价理论:是20世纪20年代初瑞典经济学家卡塞
15、尔率先提出的。其理论的基本思想是人们需要外币是因为外币在其发行国国内具有购买力,相应地人们需要本币也是因为本币在本国国内具有购买力。因此两国货币汇率的决定基础应是两国货币所代表的购买力之比。购买力平价理论是最有影响的汇率理论。14.固定汇率制:是指两国货币的汇率基本固定,汇率的波动幅度被限制在较小的范围内,各国货币当局有义务维持本币币值基本稳定的汇率制度。15.浮动汇率制:是指一国货币当局不再规定本国货币与外国货币的比价,也不规定汇率波动的幅度,汇率由外汇市场的供求状况自发决定的一种汇率制度。1.金融市场:是资金供求双方借助金融工具进行各种资金交易活动的场所。它是一国市场体系的重要组成部分,有
16、多个子市场,其中最主要的是货币市场和资本市场。2.金融工具:是指金融市场中货币资金交易的载体。3.股票:是一种有价证券,是股份公司发行的、用以证明投资者的股东身份和权益、并据以获得股息和红利的凭证。4.债券:是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证,上面载明债券发行机构、面额、期限、利率等事项。企业债券、政府债券和金融债券的发行人不同,因此有不同的风险和利率。5.政府债券:是指由中央政府和地方政府所发行的债券,它以政府的信誉作为保证,因而通常无需抵押品,其风险在各种债券中是最低的,利率水平也低于金融债券和企业债券。6.金融债券:是由银行或非银行的金融机构发行的债券
17、。7.公司债券:又称为企业债券,是由工商企业为筹集资金所发行的债券。8.可转换债券:是指公司债券附加可转换条款,赋予债券持有人在一定的期限内按预先确定的比例将债券转换为该公司普通股的选择权。9.普通股:是指在公司的经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份,代表满足所有债权偿付要求及优先股东的收益权与求偿权要求后对企业盈利和剩余财产的索取权,它构成公司资本的基础,是股票的一种基本形式,也是发行量最大,最为重要的股票。10.优先股:是股份有限公司发行的具有收益分配和剩余资产分配优先权的股票。11.流动性:金融工具的变现能力,即转变为现实购买力货币的能力。12.风险性:购买金融工具的本金和预定
18、收益遭受损失可能性的大小。13.场内交易方式:按照一定的交易价格针对某种金融工具展开交易时,如果是在交易所内完成的,即为场内交易方式14.场外交易方式:凡是在交易所之外的交易都称为场外交易,也称为柜台交易方式。15.发行市场:又称为一级市场,是票据和证券等金融工具初次发行的场所。16.流通市场:又称为二级市场,是对已发行的金融工具进行转让交易的市场。17.现货市场:也称即期交易市场,是指交易双方达成成交协议后,在13日内立即进行付款交割的市场。18.期货市场:是指交易双方达成成交协议后,并不立即进行交割,而是在一定时间后进行交割的市场。19.有形市场:是指有固定交易场所的市场。20.无形市场:
19、如果交易是在一个无形的网络中完成的,则这一市场称为无形市场。1.货币市场:是指以期限在1年以内的金融工具为媒介进行短期资金融通的市场。2.同业拆借市场:各类金融机构之间进行短期资金拆借活动所形成的市场。主要满足金融机构之间在日常经营活动中经常发生的头寸余缺调剂的需要,且市场特性活跃、交易量大,能敏感地反应资金供求关系和货币政策意图,影响货币市场利率。3.上海银行间同业拆放利率:以位于上海的全国银行间同业拆借中心为技术平台计算、发布并命名,是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率,是单利、无担保、批发性利率。目前,对社会公布的Shibor品种包括隔夜、1
20、周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。4.回购协议:是指证券持有人在卖出一定数量证券的同时,与证券买入方签订协议,双方约定在将来某一日期由证券的出售方按约定的价格再将其出售的证券如数赎回。5.逆回购协议:与回购协议相反的方面即为逆回购协议。6.国库券:是国家政府发行的期限在1年以内的短期债券。7.货币市场基金:(Money Market Fund,简称MMF)是指投资于货币市场上短期(一年以内,平均期限120天)有价证券的一种投资基金。该基金资产主要投资于短期货币工具如国库券、商业票据、银行定期存单、政府短期债券、企业债券等短期有价证券。8.贴现:票据持有人在票据到期之前以贴付一定利
21、息的方式向银行转让票据兑取现金。9.转贴现:是指商业银行在资金临时不足时,将已经贴现但仍未到期的票据,交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。10.再贴现:是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票,向商业银行提供融资支持的行为。11.美国式招标(多种价格招标):是指中标价格为投标方各自报出的价格。标的为利率时,全场加权平均中标利率为当期国债的票面利率,各中标机构依各自及全场加权平均中标利率折算承销价格;标的为价格时,各中标机构按各自加权平均中标价格承销当期国债。12.荷兰式招标:又称(单一价格招标),是指按照投标人所报买价自高向低(或者利率、利差由低而高)的顺序中
22、标,直至满足预定发行额为止,中标的承销机构以相同的价格(所有中标价格中的最低价格)来认购中标的国债数额。荷兰式招标是以所有投标者的最低中标价格作为最终中标价格,全体中标者的中标价格是单一的。13.一级交易商:是指具备一定资格、可以直接向国库券发行部门承销和投标国库券的交易商团体,一般包括资金实力雄厚的商业银行和证券公司。14.商业票据:是一种由企业开具、无担保、可流通、期限短的债务性融资本票。15.银行承兑汇票:Banks Acceptance Bill(BA)是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收
23、款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。16.中央银行票据:是中央银行向商业银行发行的短期债务凭证,其实质是中央银行债券。17.大额可转让定期存单:是由商业银行发行的具有固定面额、固定期限、可流通转让的大额存款凭证。1.资本市场:又称中长期资金市场,是以期限在1年以上的金融工具为媒介进行长期性资金交易活动的市场。广义的资本市场包括银行中长期存贷款市场和有价证券市场;狭义的资本市场则专指发行和流通股票、债券、基金等证券的市场,统称证券市场。2.长期债券市场:3.公募发行:是向广泛而非特定投资者发行证券的一种方式。公募发行涉及到众多的投资者,
24、其社会责任和影响很大,政府对证券的公募发行控制很严,要求发行人具备较高的条件。公募证券可以上市流通,具有较高的流动性,易被广大投资者接受。4.私募发行:是仅向少数特定投资者发行证券的一种方式,也称内部发行。发行对象一般是与发行者有特定关系的投资者,发行者的资信情况为投资者所了解,不必像公募发行那样向社会公开内部信息,也没有必要取得证券资信级别评定。5.名义收益率:是金融资产票面收益与票面额的比率。6.现时收益率:是债券的年息除以债券当前的市场价格所计算出的收益率。7.持有期收益率:持有期收益率是投资者投资于股票的综合收益率。持有期收益率的计算公式:r=D+(P1-P0)/n/P0 ;D是年现金
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