MOOC 税务实务-平顶山工业职业技术学院 中国大学慕课答案.docx
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1、 MOOC 税务实务-平顶山工业职业技术学院 中国大学慕课答案任务 1 作业任务 1 单元测验1、问题:政府为满足社会公共需要而取得财政收入的最佳形式是()。选项:A、货币发行B、举借公债C、税收D、专卖收入正确答案:【税收】2、问题:按 ( ) 分类,我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。选项:A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同正确答案:【征税对象的性质】3、问题:纳税人纳税是否自觉,很大程度上取决于( )。选项:A、税制与征管是否公平B、税率的高低C、税负的轻重D、征管效率正确答案:【税制与征管是否公平】4、
2、问题:税收的主体是( )。选项:A、国家B、纳税人C、企业D、行政机关正确答案:【国家】 5、问题:国家征税的目的是为了满足()。选项:A、企业需要B、社会公共需要C、私人需要D、国家需要正确答案:【社会公共需要】6、问题:税收的形式特征是( )。选项:A、生产性B、强制性C、无偿性D、固定性正确答案:【强制性#无偿性#固定性】7、问题:政府为满足社会公共需要而取得财政收入的形式有( )。选项:A、国债B、征缴国有企业利润C、税收D、政府性收费正确答案:【国债#征缴国有企业利润#税收#政府性收费】8、问题:税法构成的基本要素有( )。选项:A、纳税人B、征收对象C、税率D、纳税环节正确答案:【
3、纳税人#征收对象#税率】9、问题:严密的税法体系,应包括的内容是( )。选项:A、税收法律B、税收行政法规C、地方性法规D、国际条约正确答案:【税收法律#税收行政法规#地方性法规#国际条约】10、问题:纳税人按照税法规定缴纳税款的期限一般有( )天。选项: A、1 天B、10 天C、15 天D、1 个月正确答案:【1 天#10 天#15 天#1 个月】11、问题:累进税率分为超额累进税率、超率累进税率、定额税率三种形式。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】12、问题:税收是国家取得财政收入的基本形式。选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】13、问题:主管税务机关因发现纳税人不按规定使用减
4、免税款的,税务机关无权停止减免。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】14、问题:纳税人是纳税主体,是指一切履行纳税义务的法人、自然人及其他组织。选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】15、问题:税率是征税对象的征收比例,是计算税额的尺度,体现征税的广度。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】任务 2 作业任务 2 单元测验 1、问题:( )是我国最大的税种。选项:A、增值税B、消费税C、车船税D、个人所得税正确答案:【增值税】2、问题:2019 年 4 月 1 日开始,制造业等行业增值税适用的税率是( )。选项:A、17%B、6%C、9%D、13%正确答案:【13%】3、问题:含税销售
5、额转换为不含税销售额的公式为( )。选项:A、含税销售额=不含税销售额(1+税率)B、不含税销售额=含税销售额(1+税率)C、含税销售额=不含税销售额税率D、不含税销售额=含税销售额税率正确答案:【不含税销售额=含税销售额(1+税率)】4、问题:2019 年 4 月 1 日起实施的深化增值税改革,以( )为减税重点。选项:A、电信B、邮电C、制造业D、金融业正确答案:【制造业】5、问题:交通运输业、建筑业等行业适用的税率是( )。选项:A、11%B、3%C、6%D、9%正确答案:【9%】6、问题:目前我们国家增值税的税率分为三档,分别是( )。选项: A、13%B、9%C、6%D、17%正确答
6、案:【13%#9%#6%】7、问题:2019 年 3 月 21 日,()联合发布关于深化增值税改革有关政策的公告。选项:A、财政部B、工信部C、国家税务总局D、海关总署正确答案:【财政部#国家税务总局#海关总署】8、问题:下列项目适用增值税 9%税率的包括( )。选项:A、交通运输业B、邮政业C、建筑业D、房地产正确答案:【交通运输业#邮政业#建筑业#房地产】9、问题:下列项目适用增值税 6%税率的包括( )。选项:A、现代服务业B、金融业C、生活服务业D、增值电信服务正确答案:【现代服务业#金融业#生活服务业#增值电信服务】10、问题:增值税一般纳税人购进农产品(未采用农产品增值税进项税额核
7、定扣除试点实施办法,下同),可凭下列几种()增值税扣税凭证抵扣进项税额。选项:A、增值税专用发票B、海关进口增值税专用缴款书C、农产品收购发票或销售发票D、增值税普通发票正确答案:【增值税专用发票#海关进口增值税专用缴款书#农产品收购发票或销售发票】 11、问题:从 2019 年 4 月 1 日起,增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】12、问题:自 2019 年 4 月 1 日起,增值税一般纳税人取得不动产的进项税额不再分两年抵扣,而是在购进不动产的当期一次性抵扣进项税额。选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】13、问
8、题:深化增值税改革有关政策公告规定,对增值税一般纳税人购进农产品,原适用 10%扣除率的,扣除率调整为 6%。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】14、问题:深化增值税改革等一系列减税降费措施的落地,将有力支持稳增长、保就业、调结构,确保经济运行在合理区间,促进经济社会持续健康发展。选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】15、问题:增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,可以计算抵扣进项税额。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】任务 3 作业任务 3 单元测验1、问题:下列消费品中,应征收消费税的是( )。选项:A、手机 B、手提电脑C、洗衣粉D、口
9、红正确答案:【口红】2、问题:按消费税条例规定,在委托加工应税消费品业务中,受托方成为应纳消费税的( )。选项:A、纳税人B、负税人C、代扣代缴义务人D、代理人正确答案:【代扣代缴义务人】3、问题:将自产的啤酒分给职工搞福利,征收消费税的依据应是( )。选项:A、所分数量不含税(增值税)单价B、所分数量含税(增值税)单价C、所分数量适用定额D、所分数量正确答案:【所分数量】4、问题:委托加工的应税消费品所缴纳的消费税,应由受托方解缴的地点是()。选项:A、委托方机构所在地税务机关B、受托方所在地税务机关C、销售地主管税务机关D、委托方核算地税务机关正确答案:【受托方所在地税务机关】5、问题:下
10、列各项中,不征收消费税的有( )。选项:A、用于本企业连续生产的应税消费品B、用于奖励代理商销售业绩的应税消费品C、用于本企业生产性基建工程的应税消费品D、用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品正确答案:【用于本企业连续生产的应税消费品】6、问题:下列货物销售征收消费税的有( )。选项:A、汽车销售公司代销小汽车 B、汽车修理厂销售汽车轮胎C、金店零售金银首饰D、手表厂生产销售高档手表(不含税价为 12000 元/块)正确答案:【金店零售金银首饰#手表厂生产销售高档手表(不含税价为 12000 元/块)】7、问题:纳税人收回委托加工的应税消费品后,下列情况中不需再缴纳消费税的有( )。选项:A
11、、用于直接销售B、继续加工成应税消费品并销售C、用于对外投资或无偿赠送他人D、用于职工福利品发放正确答案:【用于直接销售#用于对外投资或无偿赠送他人#用于职工福利品发放】8、问题:下列项目中,属于消费税“化妆品”税目征收范围的是( )。选项:A、口红B、胭脂C、演员化妆用的上妆油D、眉笔正确答案:【口红#胭脂#眉笔】9、问题:某企业生产的某系列化妆用品,用于下列( )用途时应征收消费税。选项:A、促销活动中赠送品B、本企业职工运动会奖品C、加工生产其他系列化妆用品D、电视广告的样品正确答案:【促销活动中赠送品#本企业职工运动会奖品#电视广告的样品】10、问题:中国现行消费税采用的税率形式是(
12、)。选项:A、差别比例税率B、弹性比例税率C、超额累进税率D、定额税率正确答案:【差别比例税率#定额税率】11、问题:1.我国现行消费税采取多环节课征制,即每流转一个环节,课征一次。选项:A、正确 B、错误正确答案:【错误】12、问题:纳税人自产自用的应税消费品,包括用于连续生产应税消费品,用于在建工程及馈赠、赞助等方面的应税消费品应缴纳消费税。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】13、问题:我国现行消费税中采用定额税率的有啤酒、黄酒、成品油。选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】14、问题:将不同税率应税消费品组成成套消费品销售的,即使分别核算也从高税率。选项:A、正确B、错误正确答案
13、:【正确】15、问题:委托加工应税消费品,受托方为消费税的纳税人。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】任务 4 作业任务 4 单元测试1、问题:关税税率随进口商品价格由高到低而由低到高设置,这种计征关税的方法称为()选项:A、从量税B、复合税C、特惠税D、滑准税正确答案:【滑准税】 2、问题:根据税法规定,一张票据上应税货物的关税税额在人民币( )元以下的,可以免征关税。选项:A、10B、30C、50D、100正确答案:【50】3、问题:2009 年 10 月 1 日,某公司经批准进口一台符合国家特定免征关税的科研设备用于研发项目,设备进口时经海关审定的完税价格折合人民币 900 万元,海
14、关规定的监管期为 5 年;2011 年 9 月 30 日,公司研发项目完成以后,将已提折旧200 万元的免税设备出售给另一家企业。已知关税税率为 20%,则该公司应补缴关税()万元。选项:A、56B、108C、140D、180正确答案:【108】4、问题:根据关税的有关规定,进口货物自运输工具申报进境之日起()内,由进口货物的纳税义务人向货物进境地海关申报关税。选项:A、24 小时以前B、14 日C、15 日D、1 个月正确答案:【14 日】5、问题:纳税义务人自海关填发缴款书之日起()仍未缴纳关税税款的,经海关关长批准,海关可以采取强制扣缴、变价抵缴等强制措施。选项:A、30 日B、3 个月
15、C、6 个月D、1 年正确答案:【3 个月】6、问题:下列各项中,属于关税纳税义务人的有()。选项:A、进口货物的发货人 B、进口货物的收货人C、出口货物的发货人D、出口货物的收货人正确答案:【进口货物的收货人#出口货物的发货人】7、问题:根据关税的有关规定,下列各项中,应当计入出口货物的关税完税价格中的有( )。选项:A、货物运至我国境内输出地点装载前的保险费B、出口关税税额C、出口货物的成交价格D、单独列明的支付给境外的佣金正确答案:【货物运至我国境内输出地点装载前的保险费#出口货物的成交价格】8、问题:我国关税税则设有()。选项:A、最惠国税率B、协定税率C、特惠税率D、普通税率E、关税
16、配额税率正确答案:【最惠国税率#协定税率#特惠税率#普通税率#关税配额税率】9、问题:按照关税的计征方式。可以将关税分为( )。选项:A、从量税B、从价税C、复合税D、选择税E、滑准税正确答案:【从量税#从价税#复合税#选择税#滑准税】10、问题:一个国家的关镜和国境存在以下几种关系()。选项:A、关镜大于国境B、关镜等于国境C、关镜小于国境D、无法比较正确答案:【关镜大于国境 #关镜等于国境#关镜小于国境】11、问题:关税是由海关征收的一次性税种,只需要在进关、出关、过境的节点上进行缴纳即可。 选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】12、问题:进出境物品的所有人也是关税的纳税义务人。选项:
17、A、正确B、错误正确答案:【正确】13、问题:关税的追征应该在海关发现在 3 年内追征,按日加收万分之五的滞纳金。选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】14、问题:纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起 15 日内向指定银行缴纳税款,期末遇星期六、星期日或法定节假日不顺延。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】15、问题:进口货物的完税价格是以海关审定的成交价格为基础的离岸价格。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】任务 5 作业任务 5 单元测试1、问题:1.中华人民共和国个人所得税法实施条例的实施日期是:( )选项:A、2019 年 1 月 1 日B、2019 年 2 月 1 日C
18、、2018 年 12 月 1 日D、2019 年 6 月 1 日正确答案:【2019 年 1 月 1 日】 2、问题:2.纳税人办理纳税申报的地点以及其他有关事项的具体办法,由( )制定。选项:A、财务部B、银监会C、国务院税务主管部门D、市场监督总局正确答案:【国务院税务主管部门】3、问题:全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月( )日内,向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。选项:A、15B、30C、半年D、三个月正确答案:【15】4、问题:下列所得中,属于劳务报酬所得的是( )。选项
19、:A、个人独立从事制图取得的所得B、教师为受雇任职学校讲课取得的所得C、临时工为单位安装作业取得的所得D、雇员取得的年终劳动分红正确答案:【个人独立从事制图取得的所得】5、问题:4.中国境内无住所的个人,在中国境内居住累计满 183 天的年度连续不满( )年的,经向主管税务机关备案,其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得,免予缴纳个人所得税。选项:A、1B、2C、5D、6正确答案:【6】6、问题:下列所得中,按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的有()选项:A、编剧从任职单位取得的剧本使用费B、雇主为员工购买的商业性补充养老保险C、个人从任职的上市公司取得的股票增值权所得 D、出版社的专
20、业作者撰写、编写或翻译的作品,由本社以图书形 式出版而取得的所得正确答案:【雇主为员工购买的商业性补充养老保险#个人从任职的上市公司取得的股票增值权所得】7、问题:下列各项中,免征或暂免征收个人所得税的有( )。选项:A、个人取得的保险赔款B、军人的转业安置费C、国家金融债券利息收入D、外籍个人以现金形式取得的住房补贴和伙食补贴正确答案:【个人取得的保险赔款#军人的转业安置费#国家金融债券利息收入】8、问题:个人所得的形式,包括( )选项:A、现金B、实物C、有价证券D、其他经济利益正确答案:【现金#实物#有价证券#其他经济利益】9、问题:个人所得税法规定的综合所得包括:( )选项:A、工资、
21、薪金所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、财产转让所得正确答案:【工资、薪金所得#劳务报酬所得#稿酬所得】10、问题:采用比例税率计算个人所得税的所得有( )选项:A、利息、股息、红利所得B、经营所得C、财产转让所得D、偶然所得正确答案:【利息、股息、红利所得#财产转让所得#偶然所得】11、问题:个人所得税的纳税人, 依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非 居民纳税人。选项:A、正确 B、错误正确答案:【正确】12、问题:现行税法规定, 综合所得适用 5%-45%的七级超额累进税率。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】13、问题:个人将其应税所得全部用于公益救济性捐赠的, 可不承担缴纳个人
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