MOOC 中国税法:案例·原理·方法-暨南大学 中国大学慕课答案.docx
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1、 MOOC 中国税法:案例原理方法-暨南大学 中国大学慕课答案第一章 税法总论单元测试1、问题:下列这几种获取财政收入的形式中,( )是国家提供公共物品的主要资金来源。选项:A、增发货币B、发行国债C、收取费用D、税收正确答案:【税收】2、问题:公共物品因其具有( )等特点,致私人不愿独自投资而只能由国家来提供。选项:A、排他性B、独占性C、可转让性D、不可分割性正确答案:【不可分割性】3、问题:有关税收,税法学与财政学相较而言,其更多地着眼于研究( )。选项:A、税收资金的运动过程B、税收经济活动的效率C、减少税收的负面影响D、主体之间的权利义务关系正确答案:【主体之间的权利义务关系】4、问
2、题:自从税收产生以来,税收就是以( )为主要目的。选项:A、财政收入目的B、经济政策目的C、社会政策目的D、文化政策目的正确答案:【财政收入目的】5、问题:税法规范的( )特征,在税法的构成要素的设计及税法的实施方面体现得非常突出。 选项:A、固定性B、规范性C、技术性D、经济性正确答案:【技术性】6、问题:税法和税收关系密切,税收的经济属性决定了税法具有( )特征。选项:A、固定性B、规范性C、技术性D、经济性正确答案:【经济性】7、问题:在税法体系中,居于基础和主导地位的是( )。选项:A、税收体制法B、税收征纳法C、税收实体法D、税收程序法正确答案:【税收体制法】8、问题:汉武帝时期,农
3、民的田租实行( )的定额。选项:A、十分之一B、二十分之一C、三十分之一D、四十分之一正确答案:【三十分之一】9、问题:税收能( ),因此有存在的必要性和正当性。选项:A、有效满足公共欲望B、有效满足私人欲望C、有效提供公共物品D、实现国家的公共职能正确答案:【有效满足公共欲望#有效提供公共物品#实现国家的公共职能】10、问题:税法依据税收公平原则,必须充分体现( )。选项:A、普遍征税 B、平等征税C、简便征税D、量能课税正确答案:【普遍征税#平等征税#量能课税】11、问题:法律视野下的税收,具有如下哪些特征?( )选项:A、税收的权利主体是公权力机关B、税收以财政收入为主要目的或附随目的C
4、、税收以满足法定构成要件为前提D、税收是一种公法上的金钱给付义务E、税收是一种强制性的无对价的给付正确答案:【税收的权利主体是公权力机关#税收以财政收入为主要目的或附随目的#税收以满足法定构成要件为前提#税收是一种公法上的金钱给付义务#税收是一种强制性的无对价的给付】12、问题:税法所调整的税收关系,具体包括哪些关系?( )选项:A、税收权利义务关系B、税收体制关系C、税收征纳关系D、税收法律关系正确答案:【税收体制关系#税收征纳关系】13、问题:在商品税法中,我国现行有效的税种法包括:( )。选项:A、增值税法B、消费税法C、营业税法D、关税法正确答案:【增值税法#消费税法#关税法】14、问
5、题:唐代的“两税法”,因其一年分( )两次收税,故称“两税”。选项:A、春B、夏C、秋D、冬正确答案:【夏#秋】15、问题:国家或政府作为非营利性的组织,其本身不创造利润。选项: A、正确B、错误正确答案:【正确】16、问题:公共欲望的满足一般可以通过市场的供给得以实现。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】17、问题:在现代法治国家,税收必须以税法为其依据和保障,而税法又必须以保障税收活动为其存在的理由和依据。选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】18、问题:税收体制关系,是调整各相关国家机关因税收方面的权限划分而发生的社会关系,其可进一步细分为税收征纳实体关系和税收征纳程序关系。选项:
6、A、正确B、错误正确答案:【错误】19、问题:税收征纳程序法作为规定税收征管程序及相关主体程序权利义务的法律规范的集合,对于保障税法主体的实体权利的实现具有重要意义,在税法体系中居于保障地位。选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】20、问题:秦朝的商鞅变法,实行了盐铁官营和酒的专卖制度。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】第二章 税法原则单元测试1、问题:我国个人所得税法对个人所得进行专项附加扣除的规定是如下哪项原则的突出体现?( ) 选项:A、税收平等原则B、税收公平原则C、税收效率原则D、税收中性原则正确答案:【税收公平原则】2、问题:在法治国家中,税收不得任意课征,如下不属于税法上
7、税收正义的标准的是( )。选项:A、正义之法是以各项原理或原则为前提B、实质的正义仅单纯的要求具有各项原则C、实质的正义要求合乎事理的各项原则D、合乎事理的原则必须前后一致的加以适用正确答案:【实质的正义仅单纯的要求具有各项原则】3、问题:征纳主体的权利义务只以法律规定为依据,没有法律依据,任何主体不得征税或减免税收,此一内容应属税法哪项原则之涵义?( )选项:A、税收法定原则B、税收公平原则C、税收效率原则D、税收中性原则正确答案:【税收法定原则】4、问题:税收法定主义起源于中世纪的( ),是一项历史悠久的法律原则。选项:A、德国B、英国C、法国D、意大利正确答案:【英国】5、问题:作为税法
8、上的基本原则,( )要求税收负担必须在依法负有纳税义务的主体之间进行公平分配,在各种税收法律关系中,纳税主体的地位必须平等。选项:A、税收法定原则B、税收公平原则C、税收效率原则D、税收中性原则正确答案:【税收公平原则】 6、问题:税收的区别对待究竟是因为负担能力的不同还是因为税收利益的不同这两种情况都可以为( )所包容。选项:A、平等原则B、法定原则C、效率原则D、中性原则正确答案:【平等原则】7、问题:税收代位权的规定充分体现了税法的哪一项原则?( )选项:A、税收法定原则B、税收公平原则C、税收效率原则D、税收中性原则正确答案:【税收效率原则】8、问题:下列各项中,不属于纳税费用的是(
9、)。选项:A、交通费用B、税务机关办公费用C、税务代理费D、申报纳税的机会成本正确答案:【税务机关办公费用】9、问题:当代税收原则一般被概括为哪几项原则?( )选项:A、税收法定原则B、税收公平原则C、税收效率原则D、量能课税原则正确答案:【税收公平原则#税收效率原则】10、问题:税收效率原则即是国家征税必须有利于资源的有效配置和经济机制的有效运行,必须有利于提高税务行政的效率。它具体包括如下哪些原则?( )选项:A、税收横向公平原则B、税收纵向公平原则C、税收经济效率原则D、税收行政效率原则正确答案:【税收经济效率原则#税收行政效率原则】 11、问题:税收法定原则的内容,一般由如下哪些具体原
10、则组成?( )选项:A、课税要素法定原则B、课税要素确定原则C、课税要素明确原则D、依法稽征原则正确答案:【课税要素法定原则#课税要素明确原则#依法稽征原则】12、问题:根据税收征收管理法第三条的规定,税收的开征、停征以及下列哪些事项,须依照法律的规定执行。( )选项:A、减税B、免税C、退税D、补税正确答案:【减税#免税#退税#补税】13、问题:在法律上,税收公平问题主要是通过平等原则加以解决,依据这一原则,必须做到如下哪几项内容?( )选项:A、普遍征税B、平等征税C、量能课税D、依法稽征正确答案:【普遍征税#平等征税#量能课税】14、问题:税收的行政效率可以从如下哪些方面来考察? ( )
11、选项:A、额外负担B、征税费用C、纳税费用D、依法稽征正确答案:【征税费用#纳税费用】15、问题:税法原则是评价税制优劣和考核税务行政管理状况的基本标准。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】16、问题:税收公平所强调的“经济能力或纳税能力相同”即是指“收入相同” 。选项: A、正确B、错误正确答案:【错误】17、问题:地方各级人民政府可依据本地经济发展需要随时对相关方面作出减税、免税决定。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】18、问题:税收法定原则在法理上与刑法上的罪刑法定原则是一致的,它在税法的基本原则中占有至为重要的地位。选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】19、问题:税收公平
12、原则作为税法的基本原则之一,在税收的立法、执法、司法等各个环节均须体现此基本精神。选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】20、问题:税务机关依法行使代位权的,可以免除欠缴税款的纳税人尚未履行的纳税义务和应承担的法律责任。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】第三章 税法要素单元测试1、问题:税法要素包括( )两类,是分析税法的结构和具体制度构成的重要工具。选项:A、实体要素和实体法要素B、程序要素和程序法要素C、实体要素和程序要素D、权利要素和义务要素正确答案:【实体要素和程序要素】 2、问题:在税法的构成要素,( )是各税种间相互区别的主要标志。选项:A、纳税主体B、征税客体C、计税依据
13、D、税率正确答案:【征税客体】3、问题:负税人是指在( )上具体承担了税负的人。选项:A、法律B、经济C、合同约定D、形式意义正确答案:【经济】4、问题:下列各项中,( )是直接向税务机关缴纳税款的单位和个人。选项:A、纳税人B、负税人C、扣缴义务人D、税务代理人正确答案:【纳税人】5、问题:下列各项中,( )要素要解决的是对什么征税的问题。选项:A、税法主体B、征税客体C、计税依据D、税率正确答案:【征税客体】6、问题:下列各项中,( )是确定征税范围的基本条件。选项:A、广泛性B、收益性C、公益性D、营利性正确答案:【收益性】7、问题:下列各项中,不属于定额税率基本形式的是( )。选项:
14、A、单一定额税率B、超率定额税率C、差别定额税率D、幅度定额税率正确答案:【超率定额税率】8、问题:下列各项中,( )要素要解决的是征多少税的问题,反映的是征税的深度。选项:A、纳税主体B、征税客体C、计税依据D、税率正确答案:【税率】9、问题:下列各项中,属于我国税法主体的有( )。选项:A、海关B、纳税人C、税务机关D、扣缴义务人正确答案:【海关#纳税人#税务机关】10、问题:下列各项中,哪些是属于我国税法规定的税收优惠形式?( )选项:A、税收减免B、税收抵免C、亏损结转D、出口退税正确答案:【税收减免#税收抵免#亏损结转#出口退税】11、问题:扣缴义务人因负有( )义务而与征税机关发生
15、相应的税收征收管理关系。选项:A、代扣代缴税款B、代收代缴税款C、协助征收税款D、代理税收事务正确答案:【代扣代缴税款#代收代缴税款】12、问题:依据可税性理论,决定某类对象是否具有可税性,需考虑如下哪些方面的因素?( ) 选项:A、广泛性B、收益性C、公益性D、营利性正确答案:【收益性#公益性#营利性】13、问题:各国在具体确定征税对象时,主要是从哪些方面考虑,以力图实现共赢博弈?( )选项:A、有效保护国民的财产权B、降低征税的成本C、实现税制的优化D、避免过度干扰经济和社会生活正确答案:【有效保护国民的财产权#降低征税的成本#实现税制的优化#避免过度干扰经济和社会生活】14、问题:下列各
16、项中,哪些是各国税法规定的法定税率的基本形式?( )选项:A、比例税率B、累进税率C、超额税率D、定额税率正确答案:【比例税率#累进税率#定额税率】15、问题:纳税期限即为纳税义务发生时间,是纳税人依法缴纳税款的期限。选项:A、正确B、错误正确答案:【错误】16、问题:征税客体体现对什么征税,属于质的规定,税目则是征税对象在质的方面的具体化,反映了征税的广度。选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】17、问题:纳税人缴纳税款属于法律强制性规定,该纳税义务不能随合同约定转移。选项:A、正确 B、错误正确答案:【正确】18、问题:在税法上负有义务的主体都是纳税主体。选项:A、正确B、错误正确答案:
17、【错误】19、问题:国家征税并不只是单纯考虑获取财政收入,而是要全面实现税收的职能,发挥税收的杠杆作用。选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】20、问题:比例税率不因课税客体数量的多少而变化,应纳税额与课税客体数量之间表现为一种等比关系。选项:A、正确B、错误正确答案:【正确】第四章 征纳权义单元测试1、问题:“广州德发税案”中,税务机关不以拍卖价格作为计税依据而依法另行核定德发公司的应纳税额,是税务机关行使了如下哪项权利的充分体现?( )选项:A、税款征收权B、获取信息权C、税务稽查权D、违法处罚权正确答案:【税款征收权】2、问题:下列各项中,( )是征税主体诸多权利的核心,是与纳税主体的
18、纳税义务相对应的权利。选项:A、税款征收权B、税务管理权C、获取信息权D、违法处罚权正确答案:【税款征收权】 3、问题:纳税人有权向税务机关提出退还多纳的税款的申请,这属于纳税人如下哪项权利?( )选项:A、限额纳税权B、税负从轻权C、接受服务权D、赔偿救济权正确答案:【限额纳税权】4、问题:根据我国税收征收管理法的规定,纳税人超过应纳税额缴纳的税款,自结算缴纳税款之日起( )内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。选项:A、一年B、三年C、五年D、二十年正确答案:【三年】5、问题:下列各项中,哪一项是纳税人最基本的义务,税收征纳活动也主要是围绕该义务的履行而展开?(
19、 )选项:A、登记义务B、纳税义务C、受检义务D、信息义务正确答案:【纳税义务】6、问题:纳税义务是否成立,应视是否符合( )而定。选项:A、征税机关的行政决定B、纳税义务发生时间C、税法规定的课税要件D、税法规定的纳税期限正确答案:【税法规定的课税要件】7、问题:征税主体和纳税主体具体责任承担,主要表现为( ),并体现在税法、刑法以及其他相关法律的规定之中。选项:A、行政责任B、民事责任C、刑事责任 D、行政责任和刑事责任正确答案:【行政责任和刑事责任】8、问题:“范冰冰逃税案”中,税务机关作出对范冰冰及其担任法定代表人的企业追缴税款 2.55 亿元,加收滞纳金 0.33 亿元的决定,属于纳
20、税人承担责任形式中的哪一种?( )选项:A、补偿性责任B、赔偿性责任C、惩罚性责任D、补偿性责任和惩罚性责任正确答案:【补偿性责任】9、问题:征税主体的税务稽查权,主要包括如下哪些权利?( )选项:A、税款核定权B、税务稽核权C、税务检查权D、税款追补权正确答案:【税务稽核权#税务检查权】10、问题:下列各项中,哪些是征税主体依据税法规定所应负有的义务?( )选项:A、依法征税B、提供服务C、保守秘密D、依法告知正确答案:【依法征税#提供服务#保守秘密#依法告知】11、问题:下列各项中,属于纳税人所享有的权利的是( )。选项:A、限额纳税权B、税负从轻权C、依法纳税权D、秘密信息权正确答案:【
21、限额纳税权#税负从轻权#秘密信息权】12、问题:纳税人享有赔偿救济权,如对征税主体的具体征税行为不服,可以通过( )等途径来获得救济。选项:A、税收复议B、税收诉讼 C、税收调解D、税收协商正确答案:【税收复议#税收诉讼】13、问题:纳税义务作为“公法上的债务”,与私法上的债务有很大不同,其差异尤其表现为如下哪些方面?( )选项:A、纳税义务只能依法律规定确定B、纳税义务的履行只能依强行法的规定C、纳税义务的争议须通过仲裁和诉讼的程序解决D、纳税义务的争议须通过行政复议和行政诉讼的程序解决正确答案:【纳税义务只能依法律规定确定#纳税义务的履行只能依强行法的规定#纳税义务的争议须通过行政复议和行
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