手册_9.2.9.1 凭证错误更正 .doc
《手册_9.2.9.1 凭证错误更正 .doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《手册_9.2.9.1 凭证错误更正 .doc(3页珍藏版)》请在文库网上搜索。
1、财务管理核算管理索引号 9.2.9.1凭证错误更正 1. 范围本流程适用于苏州供电公司财务与产权管理部进行凭证错误更正处理及核算。2. 控制目标规范凭证错误更正处理,确保更正处理的合法性和合理性。3. 主要涉及部门q 财务与产权管理部4. 主要前提和假设q 对发现错误的凭证是指财务部审核、稽核过程中发现的错误凭证或审计中发现的错误凭证,并由财务部进行统一的凭证错误更正的财务处理q 本流程适用于对已记账的错误会计凭证进行修改5. 主要控制点q 财务与产权管理是唯一对错误的凭证或会计记录进行修改的部门q 针对发现的错误凭证数量,对各个相关会计岗位,财务部门需要进行严格考核6. 流程说明 步骤说明负
2、责人输出1.发现错误的会计凭证1.1说明凭证错误的原因 财务与产权管理部凭证错误说明原因2.更正凭证的账务处理2.1 对于经过审批的错误更正项目,在财务系统中进行更改申请2.2对于审批未通过的会计错误事项,退回步骤1财务与产权管理部3. 录入预制凭证3.1 财务部总账财务人员在系统中根据审核通过的会计凭证更改申请录入预制凭证3.2 将预制凭证传递至财务部主任审核财务与产权管理部财务与产权管理部主任4. 在财务系统中进行记账4.1 财务部将审核通过的预制凭证在财务系统中进行账务处理4.2 打印会计凭证并签章财务与产权管理部7. 主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率凭证错误说明财务与产权管理部说明原凭证发生的月份、凭证类型、凭证号及错误原因1财务与产权管理部保密Page 3 of 3埃森哲版权所有,仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用
- 1.请仔细阅读文档,确保文档完整性,对于不预览、不比对内容而直接下载带来的问题本站不予受理。
- 2.下载的文档,不会出现我们的网址水印。
- 3、该文档所得收入(下载+内容+预览)归上传者、原创作者;如果您是本文档原作者,请点此认领!既往收益都归您。
下载文档到电脑,查找使用更方便
10 文币 0人已下载
下载 | 加入VIP,免费下载 |
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 手册_9.2.9.1 凭证错误更正 手册 _9 2.9 凭证 错误 更正