RM13.02 透支资金管理控制程序.doc
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1、天天文档在线 联系qq:744421982发行版本:A透支资金管理控制程序 修改次数:0文件编号:QG/XNXS 26720051 适用范围本程序规定了透支资金的管理内容及要求。本程序适用于公司及公司所属各单位。2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。凡是注日期的引用文件,其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于文件,然而,鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中,其最新版本适用于本文件。2.1 财政部财会200025号企业会计制度3 风险3.1 未与银行签订透支协议。3.2 透支资金计划未经有效审批。
2、4 职责4.1 财务部门是透支资金管理控制程序的归口管理部门,具体负责透支资金管理控制程序的实施。5 控制内容及要求(控制)5.1 签订透支资金管理协议。中国石油西南销售分公司20050520发布20050525实施5.1.1 所属财务部门资金管理岗草拟资金管理服务协议书,按照合同会签审查制度规定相关部门审查协议条款。5.1.2 所属单位财务部门与工商银行签订资金结算协议书,明确透支操作方式。5.2 透支资金计划通过审批。5.2.1 所属单位财务部门资金管理岗按照年度预算制表编制年度(月、周)资金计划表,相关部门负责人、总会计师审查年度(月、周)资金计划表,所属单位财务部门将资金计划表上报西南
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