0524-lxy-普通岗位职位说明书v0.8.doc
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1、t Selected competitors, e.g. COSCO, CSG are moving aggressively in building inland positions by deploying broad office coverage and involving in rail and river transportation Selected trades/geographies may be of higher potential and focus of competition - E.g. Chengdu, Chongqing, Wuhan, Harbin Give
2、n limited immediate upside in near future and concentration of geographical opportunities, Maersk GCAs pursuit of inland opportunities should be: - Geographically focused in selected trades/corridors - Focus on exports/imports in short/mid term, potentially move into domestic logistics in long term
3、Outstanding questions Strategic vision -What are Maersks long term aspirations in inland participation? 8Leader in import/export trades? 8Major player in domestic logistics & distribution businesses? -What is each visions relevance to Maersks existing core liner business and standalone attractivenes
4、s? -How will each vision impact Maersks inland strategy? Opportunities and priority geographies -What is the full range of inland opportunities for potential seed investments? 8Asset heavy: Railway terminals, Yangtze terminals, warehouse 8Asset light: TMT, WnD(outsourcing), any other? -What are the
5、target geographies (corridors, regions/municipalities)? -What is their relative standalone attractiveness? 8Size and growth potential 8Investment required and projected returns 8Potential value to APM global platforms? Participation options -Asset participation: Should Maersk GCA pursue Asset heavy
6、or Asset light option? 4 司整体的预算组织召开公司预算平衡大会 调整本部门的年度预算 重新汇总各部门的年度预算调整公司整体预算,形成公司预算初案并上报集团公司下属公司总经理负责,下属公司财务部门牵头组织,所有部门参与附件4:全资公司全面预算执行流程流程名称全资公司的预算执行流程流程编号共1 页 第1 页控制部门集团计划财务部总责任人集团计划财务部部长编制审核签署生效日期深圳市燃气集团有限公司全资公司责任人董事会预算管理 委员会总经理总经理部门编制季度滚动计划全面预算的执行偏差分析并制定纠偏措施是否调整预算提出申请总体偏差分析并制定措施是否调整预算编制预算调整草案评估预算
7、调整建议,编制评估报告审议调整年度预算上报调整方案修改集团的整体预算,并修改考评指标发布修改后的年度全面预算发布修改后分子公司年度全面预算审批审议审批通过通过是否是否下属公司总经理负责,下属公司财务部牵头组织,所有部门参与不通过附件5:控股公司全面预算执行流程流程名称控股公司的预算执行流程流程编号共1 页 第1页控制部门集团计划财务部总责任人集团计划财务部部长编制审核签署生效日期深圳市燃气集团有限公司控股公司责任人董事会预算管理委员会总经理董事会总经理部门编制季度滚动计划全面预算的执行偏差分析并制定纠偏措施是否调整预算提出申请总体偏差分析并制定措施是否调整预算编制预算调整草案提交股东方审议评估
8、预算调整建议,编制评估报告审议汇总股东意见审批调整年度预算上报调整方案修改集团的整体预算,并修改考评指标发布修改后的年度全面预算发布修改后的子公司年度全面预算审批审议审批通过通过是否是否同意不同意控股公司总经理负责,控股公司财务部牵头组织,所有部门参与不通过天天文档在线 联系qq:744421982济公沙锅餐饮管理(北京)有限责任公司财务管理手册北大纵横管理咨询公司二零零三年十二月济公沙锅项目组目 录第一章总则3第一部分 会计核算5第二章会计组织5第三章主要会计政策10第四章会计科目的设置11第五章会计凭证和帐簿12第六章财务会计报告14第七章会计档案管理17第八章会计电算化管理19第九章会计
9、工作交接21第二部分财务管理23第十章发票管理规定23第十一章现金、银行存款及银行票据的管理24第十二章资金管理27第十三章结算管理32第十四章存货管理36第十五章固定资产、无形资产的管理38第十六章所有者权益管理42第十七章成本费用管理44第十八章财务预算管理46第十九章财务分析51第二十章附则53附件一: 财务分析指标54附件二:财务指标评价分析表56附件三:流程57附件四:财务表单64第一章 总则第一条 目的为加强北京济公沙锅餐饮管理有限责任公司(以下简称“公司”)的财务管理工作,规范公司的各项财务管理行为,保证公司资产的安全、完整,促进公司发展,根据公司会计准则、公司会计制度、中国蓝星
10、集团财务管理制度,结合公司实际情况,制定本手册。第二条 财务管理体制公司财务实行集中统一管理,资金统一调配和使用,费用支出统一核定支付,税款统一核定缴纳,银行存款和贷款统一办理,直营单店的营业收入及时上缴公司财务部统一管理。第三条 财务管理的根本目标股东财富最大化。第四条 财务管理的基本任务(一) 规范公司会计核算,严格执行财务纪律,正确反映公司财务状况和经营业绩;(二) 优选投资项目和确定合理资本结构,以确保公司具备以收抵支及偿还到期债务的能力;(三) 依法合理地筹集发展资金,保证公司资金需求;(四) 合理、有效地使用资金,提高资金使用效率和收益;(五) 加强资产管理,保障集团资产安全完整。
11、第五条 适用范围本手册适用于北京济公沙锅餐饮管理有限责任公司。公司所有员工必须严格遵守、认真执行。第六条 手册管理方法由财务部负责组织每年一次的手册修订工作,并由财务部签订发行。财务部拥有对手册的解释权。由综合办负责手册的发放、更换和回收管理工作,并制作手册领用记录。第七条 保密要求注意作好手册保密工作。应按适用范围发放,各部门负责人可领用完整手册,其他人员只领用与其相关作业的部分。应与领用者签订保密协议。第八条 手册的更新年度内内容调整以补充文件形式发布,补充文件要求进行编号管理,发放范围及发放回收管理与手册管理相同。手册每年更新一次,年度更新时应将年度内补充文件分类归并到手册各章节。第一部
12、分 会计核算 第二章 会计组织第九条 公司的会计组织以公司财务部为主,各职能部门及相关责任人为辅。会计组织结构图如下:第十条 财务部的主要职责: 负责资金的筹集规划、合理使用和控制。 负责制定公司的财务管理制度和实施细则,统一核算标准。 负责编制公司预算。 参与公司新项目、重大投资的可行性研究,提供财务意见,参与公司经营决策活动。 负责公司的会计核算工作。 负责各项财务会计报表的编制及财务分析工作。 负责公司的资产管理工作。 负责单店财务结算的指导。 负责公司有关财务资料的整理、保管工作。 公司领导交办的其他工作。第十一条 财务部经理主要职责 根据国家、行业有关法规、政策,制定公司会计核算、成
13、本控制、资金管理、财务预决算管理、财务结算管理等各项财务管理流程及制度、操作规范等; 负责拟订财务规划草案,指导、监督和控制公司财务规划的实施,保证财务管理和资金筹划可以满足公司未来发展的需求; 根据董事会下达的公司年度经营目标、公司财务规划,拟订部门预算,并组织研讨、汇总、拟订公司年度预算、成本计划、利润计划草案; 根据董事会批准的公司年度预算、成本计划和利润计划的要求,制定部门年度工作计划和月度工作计划,并组织对部门年度工作计划和月度工作计划的执行进行分析和研讨; 组织编制部门年度和月度工作总结; 指导公司财务数据收集、帐务管理等财务基础工作的建设,建立健全会计核算体系,完善财务内控制度;
14、 监督单店营业资金的集中管理与使用,确保资金的安全与有效利用; 根据单店经营情况,编制每周资金计划,负责公司内部资金流转调度,编制信贷计划,拟订重大资金筹措使用方案,负责建立与维护与银行等融资机构的关系 负责公司成本控制,监督各部门、单店成本控制执行情况,提供成本考核依据; 分析评价公司财务状况与经营活动状况,撰写财务分析报告,提供公司经营决策信息 组织本部门配合上级管理部门的财务审计工作,负责提供审计所需资料; 组织公司会计核算及税务管理工作,负责协调与税务部门的关系; 监督指导单店日常财务管理工作; 负责协调与组织公司对外信息披露及对外统计报表的编制与报送; 负责组织公司的资产管理工作;
15、负责财务部的内部组织管理工作,保证部门业务的有效运转; 完成总经理交付的其它任务第十二条 会计主要职责: 与财务部经理一起,制定公司的财务管理制度 负责公司日常会计帐务处理,及时登记公司帐簿,编制会计凭证,填报公司会计报表,真实准确反映公司经济活动 严格按照公司会计制度确认公司的各项收入 严格按照公司相关制度,负责日常审核报销 负责审核公司各部门各项成本费用的支出和各项成本核算工作 负责办理税额计算,建立税务登记台账,配合税务部门对公司税务工作的检查 负责汇总平衡各部门财务预算,编制公司总体预算 负责公司对外信息披露及对外统计报表的编制与报送 完成上级交办的其他任务第十三条 单店核算会计主要职
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