贝恩-马士基航运项目_Feb5-MM V2.ppt
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1、资产动态管理,检查固定资产的帐、卡、物相符合,发现差异即查 找原因并提出处理意见; 03. 协助对公司流动资产及其他资产实施动态管理,分析资产结构,发现差异或异常情 况,即提出分析报告和改进意见; 04. 部门领导交办的其他工作。 六、融资管理主办六、融资管理主办 01. 协助提出工程建设需要的融资方案,方案批准后跟踪实施; 02. 协助提出新线建设需要的融资方案,方案批准后跟踪实施; 03. 协助提出公司经营活动需要的融资方案,方案批准后跟踪实施; 04. 负责融资台帐的登记、分析; 05. 部门领导交办的其他工作。 广州地铁总公司部门描述广州地铁总公司部门描述 第第 8 页页 共共 10
2、页页 3.2.3. 预算分析部预算分析部 一、经理一、经理 01. 负责制定和完善预算管理制度和预算管理体系,组织编制总公司的年度全面预算; 02. 负责组织检查总公司各单位的预算执行情况,汇总各单位预算执行情况,组织编写 差异分析报告和预警报告,提出预算的调整方案; 03. 负责组织召开年度的预算工作会议,指导总公司各单位的预算管理工作; 04. 负责组织制定总公司整体财务规划、财务收支计划,跟踪执行情况; 05. 负责组织成本分析及成本控制工作; 06. 负责制定总公司的统计管理制度,督促各总部、公司、院对各种政策、制度的执行, 检查其执行情况。 07. 负责总公司的统计管理工作,指导和检
3、查总公司下属单位和部门的统计工作。 08. 协调总公司的统计工作,督促统计人员及时、准确、全面地完成统计工作任务,搜 集、整理和提供总公司各种统计资料,完成国家、省、市等上级部门的统计调查任 务。 09. 对总公司内各单位的计划执行及生产经营情况进行定期统计分析,组织编写经营业 绩分析报告。实行统计监督和统计预测。 10. 负责本公司统计信息的保密性,审核外报或公布的统计资料。负责总公司统计信息 的对外解释说明。 二、预算二、预算:三位主管(运营、建设、经营) 01. 审核、汇总各单位的年度全面预算; 02. 审核各单位的全面预算调整申请; 03. 审核各事业总部的月度资金计划; 04. 审核
4、对各单位的预警通知书; 05. 汇总各单位的全面预算执行情况,编写差异分析报告、经营情况分析报告; 06. 提出预算管理体系的完善方案; 07. 指导预算人员日常的全面预算管理工作; 08. 组织培训各专、兼职预算管理人员,组织预算工作会议。 三三、财务管理主管 01. 负责组织完成整体财务规划、近期财务收支计划及跟踪执行情况工作; 02. 负责组织成本分析及控制工作; 03. 负责组织制定和完善总公司财务会计制度。 四、统计主管四、统计主管 01. 严格贯彻执行统计法 、上级统计工作方针、政策及各项统计制度。负责制定总 公司的统计管理制度,督促各总部、公司、院对各种政策、制度的执行,检查其执
5、 行情况。 02. 协调总公司的统计工作,督促统计人员及时、准确、全面地完成统计工作任务,搜 集、整理和提供总公司各种统计资料,完成国家、省、市等上级部门的统计调查任 务。检查和指导总公司所有的统计工作。 03. 对总公司内各单位的计划执行及生产经营情况进行定期统计分析,实行统计监督和 统计预测。 04. 负责本公司统计信息的保密性,审核外报或公布的统计资料。负责总公司统计信息 的对外解释说明。 广州地铁总公司部门描述广州地铁总公司部门描述 第第 9 页页 共共 10 页页 3.2.4. 工程预结算部工程预结算部 3.2.5. 会计核算部会计核算部 3.3. 岗位资格岗位资格 (略) 第四章第
6、四章 业务流程业务流程 4.1. 业务流程清单业务流程清单 流程流程 编号编号 流程名称流程名称流程简要描述流程简要描述 FIN1.01工程结算审批流程 FIN1.02成本、费用核算流程 1 FIN1.03成本、费用核算流程 2 FIN1.04固定资产折旧流程 FIN1.05建设投资资金编制流程 FIN1.06预算编制流程 FIN1.07预算外开支管理流程 FIN1.08投资项目审批流程 FIN1.09预警管理流程 FIN1.10统计工作管理流程 FIN1.11资金审批流程 FIN1.12生产类实物资产购买流程 FIN1.13非生产类、非信息类资产购买流程 FIN1.14财务风险分析流程 FI
7、N1.15融资方案流程 4.2. 业务流程描述业务流程描述 业务流程描述图详细见广州地铁现状调查及分析报告附件 B 广州地铁总公司部门描述广州地铁总公司部门描述 第第 10 页页 共共 10 页页 第五章第五章 管理制度管理制度 5.1. 管理制度清单管理制度清单 序号序号制度名称制度名称状态状态 01 财务管理规定已建立的管理制度 02 财务开支管理办法已建立的管理制度 03 会计核算流程已建立的管理制度 04 全面预算管理办法已建立的管理制度 05 统计管理办法已建立的管理制度 06 零星工程管理办法已建立的管理制度 07 工程计量支付管理办法已建立的管理制度 08 资产管理办法即将建立的
8、管理制度 09 融资管理办法即将建立的管理制度 10 前期费用管理办法即将建立的管理制度 11 二号线投资分解及投资控制方案即将建立的管理制度 12 二号线概算费用编码管理办法等即将建立的管理制度 5.2. 管理制度内容管理制度内容 (详细内容见财务总部管理书面管理制度) 第六章第六章 其他其他 2000年2001年2002年2003年2004年 一。销售收入3000.0011300.0039800.0080000.00 150000.00 1. 产品/商品销售收入 2.技术服务收入3000.0011300.0039800.0080000.00 150000.00 3.其他业务收入 二. 营业
9、成本2300.008091.0026496.0045978.0076998.00 1. 产品/商品销售成本 2.技术服务成本2300.008091.0026496.0045978.0076998.00 3.其他业务成本 三. 营业税金及附加165.00621.502189.004400.008250.00 1. 产品/商品销售税金及附加 2.技术服务税金及附加165.00621.502189.004400.008250.00 3.其他业务税金及附加 四. 销售折扣与转让 1. 产品销售折扣与折让 2. 商品销售折扣与折让 五. 销售利润535.002587.5011115.0029622.00
10、64752.00 1. 产品/商品销售利润 2.技术服务利润 3.其他业务利润 六.财务费用0.000.00180.00180.0090.00 七. 管理费用 293.401075.553564.946800.0010720.91 八. 销售费用258.00971.803422.806880.0011850.00 九. 营业利润-16.40540.153947.2615762.0042091.09 加: 营业外收入 减: 营业外支出 十. 利润总额 -16.40540.153947.2615762.0042091.09 所得税率0.15 减:所得税0.000.000.000.006313.66
11、 十一。净税后利润-16.40540.153947.2615762.0035777.43 523.75 利润分配 提取法定盈余公积52.37394.731576.203577.74 提取公益金26.19197.36788.101788.87 未分配利润-16.40461.583355.1713397.7030410.81 资资产产/ /负负债债表表 公司: 单位人民币万元 资产 3000 流动资产 货币资金245.3222.25350.211637.069609.2833698.95 应收帐款229.5228.00858.803024.806080.0011400.00 预付帐款218.121
12、9.00824.902905.405840.0010950.00 其他应收帐款591.9600.001356.003184.005200.007500.00 库存239250.00941.673316.676666.6712500.00 生产在产品13361304.352354.176123.088421.0513043.48 流动资产总额2859.802823.606685.7520191.0041817.0089092.43 长期投资 固定资产100.00340.001140.001890.002490.00 减:累计折旧20.0088.00316.00694.001192.00 固定资产
13、净值80.00252.00824.001196.001298.00 无形资产 总资产2903.606937.7521015.0043013.0090390.43 负债 流动负债 短期借款 应付帐款450.001695.005970.0012000.0022500.00 预收帐款90.00339.001194.002400.004500.00 流动负债总额540.002034.007164.0014400.0027000.00 长期负债2000.001000.00 所有者权益 实收资本2380.004380.007380.007380.007380.00 资本公积 盈余公积78.56670.65
14、3034.958401.56 其中: 法定盈余公积52.37447.102023.305601.04 公益金26.19223.551011.652800.52 未分配利润-16.40445.183800.3517198.0547608.87 权益总额2363.604903.7511851.0027613.0063390.43 负债/权益总额2903.606937.7521015.0043013.0090390.43 现现金金流流量量表表 公司: 单位人民币元-2061.35-4301.53 -11389.94 -17807.72 -28393.48 -2061.35-2240.19-7088.
15、41-6417.78 -10585.76 一. 经营活动产生的现金流量 销售商品,提供劳务,及技术服务受到的现金3000.0011300.0039800.0080000.00 150000.00 收到的增值税销项税款和退回的增值税税款 收到的其他与经营活动有关的现金-2061.35-2240.19-7088.41-6417.78 -10585.76 现金流入小计938.659059.8132711.5973582.22 139414.24 现金支出小计2996.4010691.8535444.7463680.00 113634.57 经营活动产生的现金流量净额 -2057.75-1632.04
16、-2733.159902.2225779.67 二.投资活动产生的现金流量 购建固定资产,无形资产和其他长期资产而支付的现金100.00240.00800.00750.00600.00 债权性投资所支付的现金 现金流出小计100.00240.00800.00750.00600.00 投资活动产生的现金流量净额 三. 筹资活动产生的现金流量 偿还债务所支付的现金1000.001000.00 偿付利息所支付的现金0.000.00180.00180.0090.00 分配股利或利润所支付的现金0.000.000.000.000.00 现金流出小计0.000.00180.001180.001090.00
17、 吸收权益性投资收到的现金2380.002000.003000.00 长期借款2000.00 现金及现金等价物增加额222.25127.961286.857972.2224089.67 222.25127.961286.857972.2224089.67 222.25350.211637.069609.2833698.95 361.29-19.56687.85961.38575.94 361.29341.721029.581990.962566.90 -905.98721.071740.562082.812501.67 1999年2000年2001年2002年2003年 销售收入3000.00
18、11300.0039800.0080000.00 150000.00 其中:电信1500.003000.0010500.0021000.0040000.00 邮政750.003000.0010500.0021000.0040000.00 中石化300.001800.006300.0013000.0024000.00 中石油500.002000.004000.007300.00 工商600.002100.004000.007400.00 政府工程350.001800.006300.0013000.0024000.00 其他100.00600.002100.004000.007300.00 其中:
19、赊销收入228.00858.803024.806080.0011400.00 销售成本人员工资150.00565.001990.004000.006000.00 开发费用180.00678.002388.005600.0010500.00 原材料采购1950.006780.0021890.0036000.0060000.00 折旧20.0068.00228.00378.00498.00 合计2300.008091.0026496.0045978.0076998.00 销售费用销售人员工资105.00395.501393.002800.004200.00 差旅费63.00237.30835.80
20、1680.003150.00 营销费用90.00339.001194.002400.004500.00 合计258.00971.803422.806880.0011850.00 销售税金及附加165.00621.502189.004400.008250.00 管理费用管理人员工资45.00169.50597.001200.001800.00 员工培训75.00282.50995.002000.003000.00 差旅费27.00101.70358.20720.001350.00 办公费60.00226.00796.001600.003000.00 房租水电86.40295.85818.7412
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