公司IPO企业上市模板审计底稿资料 IPO尽职调查清单(简版).docx
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1、IPO尽职调查基本资料清单(简版)财务调查的目的:尽职调查不是审计,在于初步了解公司财务核算基础怎么样,了解和财务报表列示披露相关的重大错报风险领域,公司财务是否具有可审性,是否能成为我所的潜在客户,特别关注影响IPO审核的财务问题,此外才是增值服务和提升华普的品牌效应。财务调查的特点:时间短、效率高、具有咨询服务性质。财务调查的误区:会计师不能代劳券商和律师的工作,我们仅就我们专注的事项进行了解和判断,争取各中介机构归位尽职。是否承接业务需借鉴其他中介机构调研成果。以下内容仅为进场前索要的初步资料清单,项目组应随着尽职调查工作的逐步开展而进行补充;本资料清单仅供项目组参考使用,项目组应结合被
2、调查单位的实际情况,进行增补或删减。一、公司基本情况资料1. 企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、特殊经营资质或许可证书(含分子公司)2. 公司组织机构图(至少包含治理层、管理层、职能部门)3. 公司投资结构图(包含分、子公司及其持股比例)4. 业务流程图或相关手册二、历史沿革资料1. 公司章程2. 历次验资报告3. 未经会计师出具验资报告的出资,提供章程、股东会决议、进账单等资料4. 如能及时提供工商全套备案资料,上述资料可免5. 公司自成立以来的实收资本账页、记账凭证及原始凭证6. 对公司存在的重要子公司的,参照提供上述资料三、主要股东情况1. 持有5%以上股份的主要法人股东的营
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