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1、14 中國電信股份有限公司 二零一一年中期報告 未經審核中期財務報表附註 截至二零一一年六月三十日止六個月期間 1. 主要業務 中國電信股份有限公司 ( 本公司 ) 及其附屬公司 (以下統稱 ( 本集團 ) ) 提供包括固網語音、移動語音、互聯 網、基礎數據通信和網元出租、增值服務、綜合信息應用服務以及其他相關業務。本集團於中華人民共和國 ( 中國 ) 北京市、上海市、廣東省、江蘇省、浙江省、安徽省、福建省、江西省、廣西壯族自治區、重慶市、 四川省、湖北省、湖南省、海南省、貴州省、雲南省、陝西省、甘肅省、青海省、寧夏回族自治區及新疆維吾 爾自治區提供固網通信及相關業務。於二零零八年十月份收購了
2、碼分多址 ( CDMA ) 移動通信業務後,本集 團亦在中國大陸和中國澳門特別行政區提供移動通信及相關服務。本集團同時在亞太區、南美洲及北美洲 部份地區提供網元出租及其他相關服務。 本集團於中國大陸的運營由中國政府監管,並遵循政府制定的法律法規。經中國國務院授權,工業和信息化 部 ( 工信部 ) 負責制定中國電信行業的政策法規,其中包括制定及監管基礎電信服務的資費標準,如固網 及移動本地及長途電話服務、基礎數據通信服務、網元出租、漫遊及網間互聯結算安排。 2. 編製基準 本中期財務報表是按照國際會計準則委員會頒佈的 國際會計準則 第34號 中期財務報告 編製,並符合 香港聯合交易所有限公司證券
3、上市規則 的披露要求。於二零一一年八月二十三日獲董事會授權簽發的中 期財務報表反映本集團於二零一一年六月三十日的未經審核的財務狀況及本集團截至該日止六個月期間的 未經審核的經營業績和現金流量,但這並不一定預示截至二零一一年十二月三十一日止年度預期的經營業 績及現金流量。 除了因採用 國際會計準則第24號(修訂) 關聯方的披露 而導致財務報表中披露與政府相關企業的關聯 方交易有所變更外,本集團在編製中期財務報表時已貫徹採用編製二零一零年年度財務報表所採用的會計 政策。 編製符合 國際會計準則 第34號 中期財務報告 的中期財務報表時,管理層需按本中期財務報表為基 礎,對政策運用的影響以及資產和負
4、債、收入和支出的呈報金額作出一些判斷、估計和假設。估計的數值可 能會有別於實際結果。 本中期財務報表包含簡明合併財務報表和若干附註。這些附註說明了二零一零年年度財務報表後發生的重 要事項及交易,以理解本集團的財務狀況和經營業績在這期間的變動。此簡明合併中期財務報表和其附註 沒有包括按照 國際財務報告準則 規定編製財務報表所需的所有資料。 15 中國電信股份有限公司 二零一一年中期報告 截至二零一一年六月三十日止六個月期間 未經審核中期財務報表附註 (續) 2. 編製基準(續) 本中期財務報表未經審核,但已由本公司審核委員會審閱。本中期財務報表亦由本公司的國際核數師按照 香港會計師公會頒佈的 香
5、港審閱工作準則 第2410號 獨立核數師對中期財務信息的審閱 進行了審閱。 本中期財務報表所載的有關截至二零一零年十二月三十一日止財政年度的財務資料並不構成本集團該財政 年度的法定財務報表,而是源自該等財務報表。截至二零一零年十二月三十一日止年度的法定財務報表可 於本公司的註冊辦事處索取。本公司的國際核數師已在二零一一年三月二十二日的核數師報告中對該財務 報表發表無保留意見。 3. 分部報告 經營分部是一家企業的組成部份,該部份從事的經營活動能產生收入及發生費用,並以主要經營決策者定 期審閱用以分配資源及評估分部表現的內部財務資料為基礎進行辨別。在所列示期間內,由於本集團以融 合方式經營通信業
6、務,因此管理層認為本集團沒有經營分部。本集團位於中國境外的資產及由中國境外的 活動所產生的經營收入均少於本集團資產及經營收入的百分之一。由於金額不重大,所以本集團沒有列示 地區資料。 4. 應收賬款淨額 應收賬款淨額分析如下: 2011年 6月30日 2010年 12月31日 附註人民幣百萬元人民幣百萬元 第三方21,11217,466 中國電信集團(i)1,3021,182 其他中國電信運營商762704 23,17619,352 減:呆壞賬準備(2,793)(2,024) 20,38317,328 附註: (i) 中國電信集團公司及其附屬公司 (本集團除外) 簡稱為 中國電信集團 。 因向
7、用戶提供電信服務而產生的應收賬款在一般情況下於賬單發出後30日內到期。 16 中國電信股份有限公司 二零一一年中期報告 截至二零一一年六月三十日止六個月期間 未經審核中期財務報表附註 (續) 4. 應收賬款淨額(續) 應收電話及互聯網用戶賬款的賬齡分析如下: 2011年 6月30日 2010年 12月31日 人民幣百萬元人民幣百萬元 即期:一個月內11,71110,769 一至三個月2,5692,049 四至十二個月1,6171,384 超過十二個月1,089495 16,98614,697 減:呆壞賬準備(2,620)(1,831) 14,36612,866 應收其他電信運營商和企業用戶賬款
8、的賬齡分析如下: 2011年 6月30日 2010年 12月31日 人民幣百萬元人民幣百萬元 即期:一個月內2,3501,844 一至三個月1,5631,161 四至十二個月1,547998 超過十二個月730652 6,1904,655 減:呆壞賬準備(173)(193) 6,0174,462 5. 現金及現金等價物 2011年 6月30日 2010年 12月31日 人民幣百萬元人民幣百萬元 銀行存款及庫存現金24,34424,071 原期限為三個月以內的定期存款1,5671,753 25,91125,824 17 中國電信股份有限公司 二零一一年中期報告 截至二零一一年六月三十日止六個月期
9、間 未經審核中期財務報表附註 (續) 6. 短期貸款和長期貸款 短期貸款包括: 2011年 6月30日 2010年 12月31日 人民幣百萬元人民幣百萬元 從銀行取得的貸款 無抵押9,37111,578 其他貸款 無抵押8080 中國電信集團貸款 無抵押6,6479,017 短期貸款合計16,09820,675 本集團於二零一一年六月三十日的所有短期貸款加權平均利率為5.0% (二零一零年十二月三十一日: 4.3%) 。於二零一一年六月三十日,從銀行取得的貸款及其他貸款之年利率為4.4%至6.3% (二零一零年十二 月三十一日:3.5%至5.8%) ,借款期限為一年內到期;從中國電信集團取得的
10、貸款之年利率為4.3%至4.7% (二 零一零年十二月三十一日:3.9%) ,借款限期為一年內到期。 長期貸款包括: 2011年 6月30日 2010年 12月31日 附註人民幣百萬元人民幣百萬元 從銀行取得的貸款 無抵押(i)2,7853,054 其他貸款 無抵押(i)11 中期票據 無抵押(ii)39,87949,846 長期貸款合計42,66552,901 減:一年內到期部份(1,361)(10,352) 一年以上到期部份41,30442,549 附註: (i) 從銀行取得的貸款及其他貸款年利率為1.00%至8.30% (二零一零年十二月三十一日:1.00%至8.30%) ,於2060年
11、或以前到 期。 (ii) 於二零零八年四月二十二日,本公司發行面值為人民幣100.00億元,期限為三年的中期票據,發行年利率為5.30%。本公司 已於二零一一年四月二十三日償還該中期票據的全部款項。 於二零零八年十月二十三日,本公司發行面值為人民幣100.00億元,期限為五年的中期票據,發行年利率為4.15%。 於二零零九年十一月十六日,本公司發行面值為人民幣100.00億元,期限為三年的中期票據,發行年利率為3.65%。 於二零零九年十二月二十八日,本公司發行了兩期中期票據,面值各為人民幣100.00億元,期限均為五年,發行年利率均 為4.61%。 以上所有的中期票據均無抵押。 18 中國電
12、信股份有限公司 二零一一年中期報告 截至二零一一年六月三十日止六個月期間 未經審核中期財務報表附註 (續) 6. 短期貸款和長期貸款(續) 本集團的短期貸款和長期貸款均沒有任何財務限制條款。於二零一一年六月三十日,本集團的未動用信貸 額度為人民幣1,260.85億元 (二零一零年十二月三十一日:人民幣985.76億元) 。 7. 應付賬款 應付賬款分析如下: 2011年 6月30日 2010年 12月31日 人民幣百萬元人民幣百萬元 第三方33,01330,838 中國電信集團10,8298,571 其他中國電信運營商602630 44,44440,039 應付中國電信集團款項是按照與第三方交
13、易條款相似的合約條款償還。 應付賬款賬齡分析如下: 2011年 6月30日 2010年 12月31日 人民幣百萬元人民幣百萬元 一個月內到期或按要求付款11,68810,308 一個月以上三個月以內到期8,9188,626 三個月以上六個月以內到期12,3349,830 六個月以上到期11,50411,275 44,44440,039 19 中國電信股份有限公司 二零一一年中期報告 截至二零一一年六月三十日止六個月期間 未經審核中期財務報表附註 (續) 8. 遞延稅項資產及負債 已在合併財務狀況表確認的遞延稅項資產及遞延稅項負債的組成部份和本期變動如下: 資產負債淨額 2011年 6月30日
14、2010年 12月31日 2011年 6月30日 2010年 12月31日 2011年 6月30日 2010年 12月31日 人民幣 百萬元 人民幣 百萬元 人民幣 百萬元 人民幣 百萬元 人民幣 百萬元 人民幣 百萬元 流動 準備及減值損失,主要為 應收款呆壞賬1,2661,047 1,2661,047 非流動 物業、廠房及設備2,2213,214(1,393)(1,520)8281,694 遞延收入及裝移機成本1,0031,093(610)(660)393433 土地使用權5,3555,425 5,3555,425 可供出售股權證券 (149)(181)(149)(181) 遞延稅項資產
15、(負債)9,84510,779(2,152)(2,361)7,6938,418 2011年 1月1日在綜合收益表 2011年 6月30日 餘額確認餘額 人民幣百萬元人民幣百萬元人民幣百萬元 流動 準備及減值損失,主要為應收款呆壞賬1,0472191,266 非流動 物業、廠房及設備1,694(866)828 遞延收入及裝移機成本433(40)393 土地使用權5,425(70)5,355 可供出售股權證券(181)32(149) 遞延稅項資產淨額8,418(725)7,693 20 中國電信股份有限公司 二零一一年中期報告 截至二零一一年六月三十日止六個月期間 未經審核中期財務報表附註 (續)
16、 9. 經營收入 經營收入是指提供電信服務而取得的收入。本集團的經營收入包括: 截至6月30日止六個月期間 2011年2010年 附註人民幣百萬元人民幣百萬元 固網語音(i)26,46232,915 移動語音(ii)18,00214,102 互聯網(iii)36,15031,114 增值服務(iv)12,54110,849 綜合信息應用服務(v)9,8187,153 基礎數據及網元出租(vi)6,9986,066 其他(vii)10,1395,353 一次性初裝費收入(viii)98265 120,208107,817 附註: (i) 指向用戶收取的固網電話服務的月租費、本地通話費、國內長途、
17、國際及港澳台長途、網間結算收入及一次性裝機費攤銷 額的合計金額。 (ii) 指向用戶收取的移動電話服務的月租費、本地通話費、國內長途、國際及港澳台長途及網間結算收入的合計金額。 (iii) 指向用戶提供互聯網接入服務的收入。 (iv) 主要指向用戶提供包括來電顯示、短信、七彩鈴音、互聯網數據中心、虛擬專網等增值服務而取得的收入的合計金額。 (v) 主要指向用戶提供系統集成及諮詢服務以及號百信息服務,包括熱線查詢及預訂服務等而取得的收入的合計金額。 (vi) 主要指向用戶提供基礎數據傳輸服務及向租用本集團電信網絡和設備的其他國內電信運營商和企業用戶收取的租賃費收入 的合計金額。 (vii) 其他
18、經營收入主要包括銷售、租賃、維修及維護設備而取得的收入。 (viii) 指一次性收取的固網服務的初裝費攤銷額。 21 中國電信股份有限公司 二零一一年中期報告 截至二零一一年六月三十日止六個月期間 未經審核中期財務報表附註 (續) 10. 人工成本 人工成本歸屬於以下功能: 截至6月30日止六個月期間 2011年2010年 人民幣百萬元人民幣百萬元 網絡運營及支撐成本12,64011,098 銷售、一般及管理費用6,5976,098 19,23717,196 11. 其他經營費用 其他經營費用包括: 截至6月30日止六個月期間 2011年2010年 附註人民幣百萬元人民幣百萬元 網間互聯結算支
19、出(i)6,1815,293 商品銷售成本(ii)7,1723,087 捐贈36 其他1712 13,3738,398 附註: (i) 網間互聯結算支出指因需使用其他國內及國外電信運營商的網絡來完成從本集團電信網絡始發的語音及數據通信而向其他 電信運營商支付的網絡使用費。 (ii) 商品銷售成本主要指銷售通信設備的成本。 22 中國電信股份有限公司 二零一一年中期報告 截至二零一一年六月三十日止六個月期間 未經審核中期財務報表附註 (續) 12. 財務成本淨額 財務成本淨額包括: 截至6月30日止六個月期間 2011年2010年 人民幣百萬元人民幣百萬元 發生的利息支出1,6102,172 減
20、:資本化的利息支出*(141)(137) 淨利息支出1,4692,035 利息收入(179)(139) 匯兌虧損5969 匯兌收益(40)(110) 1,3091,855 *在建工程利息資本化適用的年利率1.0%5.2%1.3%4.6% 13. 所得稅 損益中的所得稅包括: 截至6月30日止六個月期間 2011年2010年 人民幣百萬元人民幣百萬元 計提的中國所得稅準備2,6062,353 計提的其他稅務管轄區所得稅準備1727 遞延稅項757505 3,3802,885 23 中國電信股份有限公司 二零一一年中期報告 截至二零一一年六月三十日止六個月期間 未經審核中期財務報表附註 (續) 1
21、3. 所得稅(續) 預計稅務支出與實際稅項支出的調節如下: 截至6月30日止六個月期間 2011年2010年 附註人民幣百萬元人民幣百萬元 稅前利潤13,22912,002 按法定稅率25%計算的預計所得稅支出(i)3,3073,001 中國大陸境內附屬公司及分公司收益的稅率差別(i)(26)(333) 其他附屬公司收益的稅率差別(ii)(7)(10) 不可抵扣的支出(iii)248458 非應課稅收入(iv)(112)(227) 其他稅務優惠(30)(4) 實際所得稅費用3,3802,885 附註: (i) 除部份附屬公司及分公司是按 15%或 24%優惠稅率計算所得稅外,本公司及其於中國大陸境內的附屬公司及分公司根據中 國大陸境內有關所得稅法律和法規按應課稅所得額的25%法定稅率計提中國所得稅準備。 (ii) 本公司於中國香港特別行政區、澳門特別行政區及其他國家的附屬公司以其各自稅務管轄區的應課稅所得及介乎於12%至 35%的稅率計提所得稅準備。 (iii) 不可抵扣的支出是指超出法定可抵稅限額的各項支出。 (iv) 非應課稅收入主要是指不需要繳納所得稅的各項收入。 14. 股息 根據二零一一年五月二十日舉行的股東週年大會之批准,截至二零一零年十二月三十一日止年度的期末