立足复杂断块 创新运行机制用亮剑精神把全面预算管理落到实处.doc
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1、立足复杂油田 创新运行机制靠“亮剑”精神推进全面预算管理胜利油田东辛采油厂 耿玉芹东辛采油厂成立于1986年,现有职工8869人,管理着东辛、永安、广利、新立村和盐家五个油气田,勘探区域总面积1028平方千米,担负着年产242万吨的原油生产任务,截至目前已累计生产原油1.32亿吨。我厂所辖油田的地质特点在国内外地质界非常独特,地质学家曾形象地比喻为“一个盘子掉到地上又被重重跺了一脚”,素有“地质大观园”之称,是全国最复杂的断块油田。加之采油厂在地理位置上横跨东营市东西城区,市区范围内油水井管线纵横交错、油水井星罗棋布,给经营管理上带来很大难度。面对复杂的地质条件、特殊的地理位置,我们立足复杂油
2、田生产实际,用“亮剑”精神引领精细预算编制、指导运行机制创新、彰显出全面预算管理的独特魅力,为采油厂又好又快发展提供了强有力的支撑。 一、用“亮剑”精神引领精细预算编制,攻克复杂油田开发瓶颈东辛油田复杂的地质特征,决定了开发管理上有别于普通油藏,所投入的人、财、物力都会相对增加,时常还会有一些不确定因素发生。因此,我们把推进全面预算管理作为实现内涵发展的重要力量,因地制宜,攻坚啃硬,靠“亮剑”精神统领精细预算编制,向效益亮剑、向责任亮剑、向优化亮剑,攻克了制约断块油田开发瓶颈。向效益亮剑,让每个难点都能破解。实践证明,全面预算管理已经成为实现开发效益最佳化的必要选择。对于我们采油厂,面对特殊的
3、地质条件、地面环境,要实现全面预算管理执行卓有成效,就不能照搬照抄现成的预算编制方法。为此,我们瞄准吨油成本、内部利润、目标费用、增储上产、长效稳产五大难点,向“效益”亮剑,破解了一个又一个难点。一是树立“面向基层搞预算”的管理理念,在测算、核定预算指标时,坚持与各级生产技术人员一起,从以提高各系统效率为目的,从作业运行、用电管理、材料消耗等方面入手,深入基层,扎实做好各项基础数据调研和分析,揭示生产过程中的深层次问题,查找影响预算指标的关键因素,采取针对性的预算调整、完善和补充措施,确保难点找得准、预算分得明。二是在采油厂内部实行吨油成本、内部利润、目标费用的预算管理机制,找准制约吨油成本攀
4、升的关键点,瞄准内部利润提升的增效点,算准目标费用的控制点,采取开发、生产、经营一体化管理,推动投资、成本一体化运行,达到预算编制与生产运行的有机融合。三是建立稳产、长效发展的分项预算保障机制。实行长短期分项预算管理机制,对长效投入,实行采油厂投入、项目运作、监控实施、监督考核的流程化运行,做到成本投入向寻求增储上产、提高采收率、增强稳产基础、强化安全环保、改善职工生产生活条件倾斜。近年来,我们累计投入水井长效治理资金8200万元,水井开井数由2008年的715口上升到目前的760口,平均日注水量从66282方上升到目前的74763方,同时,加大科研投入力度,大力完善管网改造及地面设施维护,提
5、高安全和无污染生产水平,努力改善职工工作生活环境,在治理遏制住老油田能量下降的趋势,增强稳产、上产基础的同时,也极大的改善了生产环境和职工工作条件。向责任亮剑,让每个节点都能控制。推进全面预算管理,责任落实至关重要。为此,我们敢于向“责任”亮剑,通过责任的有效落实,提升了预算编制控制力,使每一个节点都得到有效执行。一是建立健全全面预算管理责任体系。立足于业务量预算来源于生产规模和现场,价值量预算来源于实际,预算管理服务于生产,实行以全员、全方位、全要素、全过程为主要内容的“四全管理”。为确保预算不留死角,不相互重叠,我们建立层级式管理,以“五到预算”为重点,做到基层队预算管理到班组、个人、岗位
6、、节点、资产,三级预算管理到小队、组室、项目组、区块单元、方案,二级预算管理到三级、科室(项目组)、区块、过程、要素,使责任预算管理体系得到充实完善。二是完善预算工作方法。按照“谁花钱,谁预算,谁负责,谁控制,谁分析”的原则,将成本费用分块预算,分块包干,分块控制,分块核算,分块考核,采油厂预委会进行总体优化、总体控制、总体分析,形成了以贯穿一条主线、明细一个流程、精准一个分析、严格一个考核为主要内容的“四个一”工作法,确保了全面预算管理目标的贯彻实施。“贯穿一条主线”是以年度预算总控下的月度预算为基础,以业务预算为起点,严格实施每一项生产经营活动;“明细一个流程”就是明细基层单位预算编制职能
7、部门平衡对接分管领导审查预算管理委员会审批责任主体执行月度检查考核;“精准一个分析”就是精准经济活动分析,从主观、客观、管理三个方面查找预算执行产生偏差的原因,持续改进,提高预算执行力和预算准确性;“严格一个考核”就是实行预算执行对号率、业务预算实施率和项目节约率考核,激励方案优化及实施过程的环节控制。向优化亮剑,让每项资源都能盘活。为实现预算编制的最优化,我们立足“生产任务和开发方案”,敢于向优化亮剑,努力做到“三匹配、四统一”,最大限度盘活了每一项资源,挖掘每一项资源潜力。一是以产量计划、开发规划方案为基础,以产量结构为基础预算单元,坚持量价分离,实施零基预算,并对生产设施、开发生产动态和
8、油气产量作为基本动因和预算起点,综合开发生产趋势,解剖生产过程的成本驱动因素,量化反映各生产节点消耗水平,达到完善修正预算标准定额和及时跟进目标控制指标的目的。二是推行月度“三会两率”机制,达到生产与成本管理的有机结合。“三会”即月度预算对接会、月度预算平衡会,预算符合率分析会。预算对接会主要是生产业务部门以开发部署为基础,对产量、业务量进行对接;预算平衡会是在对接会的基础上,综合平衡产量、工作量、工程进度、成本等生产经营计划;预算符合率分析会是对季度、月度预算执行的分析、检查,并提出下步优化整改措施。“两率”即预算符合率和结算率。预算符合率反映季度、月度业务预算和成本预算执行差异。结算率以业
9、务量实际完成为依据,反映成本实际发生与结算的差异,提高财务信息质量。采油厂通过实行月度“三会两率”制度,达到了生产工作量与成本预算的合理匹配。三是充分考虑投资、成本中的开发、工艺长效投入及效益反馈,坚持公平、公正原则,建立“主要生产要素定额标准预算,人工及政策性费用明晰构成预算,非生产性费用目标控制预算”的分层预算方案,坚持做到业务部门之间工作量、上下级工作量、工作量与价值量“三匹配”,预算工作量、核算工作量、分析工作量、考核工作量的“四统一”,实现“以生产任务确定工作量,以工作量确定价值量,以确定的价值量优化工作量,以优化的工作量确保生产任务的完成”,实现了各项资源的合理配置和优化。二、用“
10、亮剑”精神指导预算运行机制创新,实现成本控制丝丝入扣经过近50年的勘探开发,东辛油区目前已全面进入高含水阶段,油稠、结蜡、出砂等现象严重,开采难度不断加大,原油产量逐步递减,成本控制难度不断攀升。困难面前,我们牢固树立“一切费用都能控制、一切投入都能控制、一切项目都能控制”精细成本控制理念,用“亮剑”精神指导全面预算管理运行机制创新,实现了成本控制的细致入微、丝丝入扣。树立“一切费用都能控制”的理念,创新实施运行联动机制。要使所辖油田走好效益开发之路,必须以预算为标尺,从费用控制上苦下功夫。为此,我们推进制度化建设,健全运行机制,理顺管理关系,牢固树立“一切费用都能控制”的理念,突破“成本分为
11、可控与不可控”等思维定式的束缚,创新各项机制体制。一是规范经济运行机制。为使经济运行有标准、有依据,我们对相关经济运行制度进行系统性梳理、补充和修订,相继完善了采油厂物资及闲置报废资产处置管理规定、废旧抽油管杆管理细则、产品劳务预算支出描述单、经济合同会签制度等制度,用以规范完善经济运行秩序,实现费用控制过程的制度化。二是实行“月度专题分析、季度系统分析”机制。在推进全面预算管理运行中,为提升经济活动分析的实效,坚持做到“六个结合”:即经济分析同开发规律、开发效果相结合,同提高“两率”、增加水驱储量相结合,同产量结构、成本主体等变化相结合,同挖潜增效措施及效果相结合,同减少和控制低效、无效工作
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