会计信息系统实验教程.docx
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1、会计信息系统实验教程王新玲汪刚主编清 华 大 学 出 版 社(京) 新登字 158 号内容简介本实验教程共 12 章 在第 1 章中简略介绍了本实验教程的特色 设计思想及使用方法 在第 2 12 章以用友软件教育专版为蓝本分别介绍了构成会计信息系统最重要和最基础的总账 报表 工资 固定资 产 应收应付 采购 销售 库存管理和存货核算等子系统的基本功能 并以实验的方式介绍了以上模块 的使用方法本实验教程以财务业务一体化的管理软件为蓝本 突破了单纯实验财务软件的局限 反映了软件发展 的时代特征 同时兼顾了可操作性 在本实验教程中还编写了 15 个实验 并提供了实验准备账套和结果账 套 每个实验既可
2、以环环相扣 也可以独立运作 适应不同层次教学的需要本实验教程适用于普通高等院校本 专科会计以及经济信息管理等相关专业会计信息系统课程教学实 验使用版权所有翻印必究 本书封面贴有清华大学出版社激光防伪标签无标签者不得销售书名会计信息系统实验教程作者王新玲汪刚主编出 版 者清华大学出版社(北京清华大学学研大厦邮编 100084) http:责任编辑刘小峰封面设计白东云 版式设计康博 印 刷 者发 行 者新华书店总店北京发行所开本78710921/16印张15.75字数373 千字版次2002 年 6 月第 1 版2002 年 6 月第 1 次印刷书号ISBN 7-900643-16-8印数0001
3、6000定价28.80 元前言在信息技术日新月异 管理理念层出不穷 企业信息化建设全面推进的市场形势下 高 等教育作为为社会输送人才的基地 面临着优化课程体系结构 使教学内容更贴近社会 贴 近应用的责任 会计信息系统是一门典型的边缘学科 其内容随着管理理论 信息技术和企 业应用的发展而不断更新 任何一门应用学科 只有紧密结合实际 才能使学科发展更具有 生命力 因此对课程的实践性提出了极高的要求 在现行教育条件下 如何兼顾学科发展的 前沿性 实践性 实验条件的差异性 为学习者提供一套先进 完整 可操作的实验体系成 为会计信息系统实验教程创作人员共同的目标1. 体系结构本书共分 12 章 在第 1
4、 章中简略介绍了会计信息系统实验教程的特色 设计思想及使 用方法 第 2 12 章以用友软件教育专版为蓝本分别介绍了构成会计信息系统最重要和最 基础的总账(账务处理) 报表 工资 固定资产 应收应付 采购 销售 库存管理 存货 核算等子系统的基本功能和使用方法2. 内容设计除第 1 章和第 2 章外 每章都包括系统概述 系统业务处理和数量不等的上机实验等内 容 系统概述部分着重用来描述本章所介绍的用友网络财务软件子系统提供的功能 该系统 与其他子系统的数据传递关系 业务操作流程 使学生对该系统有粗略的了解 系统业务处 理对子系统提供的功能做了一定程度的展开 使学生了解该系统能处理哪些类型的业务
5、 上 机实验部分是本教程的重点 每个上机实验都按照 实验目的实验内容实验准 备实验要求实验资料操作指导 几项内容展开实验目的 部分明确 了通过该实验学员应该掌握的知识及技能实验内容 部分简要地介绍了本项实验应完成 的主要工作实验准备 部分指出了为了完成本实验应该具备的知识及应事先准备的数据 环境实验要求 部分对完成实验提出具体要求实验资料 部分提供了企业真实的经 济业务 作为实验的背景资料 为顺利完成实验操作指导 部分针对实验资料给出具体 的操作方法 并借助 注意 对实验中遇到的问题给予特别提示此外 为方便实验指导 系统还提供了配套的学习光盘 具体介绍见 光盘说明 部分3. 特色品味为了满足不
6、同层次 不同教学条件会计信息系统实验的需要 经过反复论证和精心设计 形成本实验教程逻辑清晰精心打造独树一帜的风格 独具匠心的实验设计 实验教程中的上机实验是以一个核算主体的业务活动贯穿始终每个实验反映企业核算 II 会计信息系统实验教程的不同方面尤其是购销存部分的实验指导摒弃了一般实验指导书中按子系统功能展开的 思路而以企业实际业务流程为主线便于学员对系统的整体把握 贴心倍至的周密考虑考虑到实验环境的不稳定性对每个实验结果都保留了一个标准账套这样学生既可 通过它对照自己的实验结果也可以在实验数据不完备的情况下按照实验中实验准备 一项的要求把基础数据引入系统以开始下一项实验从而有效地利用教学时间
7、 巧妙灵活的拼装组合考虑到不同专业 不同教学对象的教学学时是不同的 因此 实验设计为 拼板 方式 既可以由上至下顺序进行 也可以由教师根据教学条件的限制 考虑到学员基础和教学目标 任意选择其中的若干实验 给予教学最大程度的自由 无师自通不再是梦考虑到在一定的教学条件下 很多实验在规定的教学学时内无法安排 需要由学生在课 外自行完成 因此对每个实验的方方面面都做了周密考虑 尤其是 操作指导 部分 针对 不同业务给予非常详尽的操作步骤 以此为对照 学生便可以按部就班地完成全部实验 掌 握管理软件的要领4. 光盘说明配套光盘包括的内容如下 用友公司简介本实验教程以用友网络财务软件为蓝本全面介绍财务与
8、业务一体化软件的使用方法 用友公司简介将使您更深入地了解用友公司以及公司最新的 ERP 管理软件和其他产品 多媒体演示虽然本实验教程提供了详细的操作指导但限于篇幅的原因没有给出操作步骤图片 多媒体演示将弥补上述不足多媒体演示以声音和动画操作的方式向您全面讲解用友财务业 务一体化软件的使用方法使您可以完全轻松方便地自学本实验教程 用友网络财务软件(教育专版)安装程序通过用友网络财务软件(教育专版)的安装您将在真实的软件环境中完成我们精心为您 打造的 15 个实验更深入地掌握用友财务业务一体化软件的精髓 实验账套以往电算化教学上机实验限于机房环境和大量基础数据的输入 使很多学生徘徊在前面 实验基础
9、数据的输入上 从而不能顺利地进行后面的实验 有了我们为您准备的上机实验账 套 您将不必为不能顺利地进行上机实验而烦恼 我们对每个实验结果都保留了一个标准账 套 这样 您既可通过它对照自己的实验结果 也可以在实验数据不完备的情况下 按照实 验中 实验准备 一项的要求 把基础数据引入系统 以开始下一项实验 从而有效地利用 教学时间 顺利地进行全部实验前言 III 用友华表软件安装程序用友华表软件是我们为您奉送的电子表格处理软件您不妨尝试使用说不定会给您带 来意外的惊喜本书主要供高等财经院校会计经济信息管理等有关专业教学使用也可以作为会计 财务人员及业务人员会计信息系统应用培训和业务学习资料本书由王
10、新玲汪刚主编王 新玲编写第 125891011 和 12 章汪刚编写第 3467 章陈伟清老师编写 实验六在本书编写过程中得到用友软件股份公司的倾心支持与大力帮助在此深表谢意由于计算机会计是一个发展极为迅速的新兴领域 其理论框架和方法体系还处于正在建 立和完善的阶段 因此在本书的编写过程中我们虽然做了不少的努力 但由于作者本身的局 限 其缺点 错漏在所难免 我们诚挚地希望对本书的不足之处给予批评指正总之会计信息系统实验教程和配套光盘是我们精心为您编写和制作的在使用过 程中如有问题请咨询用友软件股份有限公司联系电话(010)62986688 转培训部作者2002 年 4 月目录第 1 章系统应用
11、基础11.1用友网络财务软件简介21.1.1 功能特点21.1.2 总体结构21.1.3 用友网络财务软件的运行次序31.2实验教程使用导航31.2.1 教学建议31.2.2 教学系统安装51.2.3 教学系统使用说明6第 2 章系统管理72.1系统概述72.1.1 功能概述72.1.2 比较相关概念72.1.3 建立新年度核算体系82.2基础设置9实验一系统管理和基础设置9第 3 章总账管理193.1系统概述193.1.1 功能概述193.1.2 总账管理系统与其他系统的主要关系203.1.3 总账管理系统的业务处理流程203.2总账管理系统初始设置223.2.1 设置控制参数223.2.2
12、 设置基础数据223.2.3 输入期初余额253.3总账管理系统日常业务处理253.3.1 凭证管理253.3.2 出纳管理283.3.3 账簿管理293.4总账管理系统期末处理303.4.1 银行对账303.4.2 自动转账31目录 VII 3.4.3 对账333.4.4 结账34实验二总账管理系统初始设置34实验三总账管理系统日常业务处理44实验四总账管理系统期末处理54第 4 章UFO 报表管理594.1系统概述594.1.1 功能概述594.1.2 UFO 报表管理系统与其他系统的主要关系604.1.3 UFO 报表管理系统的业务处理流程604.1.4 UFO 报表管理系统的基本概念6
13、14.2报表管理634.2.1 报表定义及报表模板634.2.2 报表数据处理654.2.3 表页管理及报表输出654.2.4 图表功能65实验五UFO 报表管理65实验六现金流量表的编制73第 5 章工资管理885.1系统概述885.1.1 功能概述885.1.2 工资管理系统与其他系统的主要关系885.1.3 工资管理系统的业务处理流程895.2工资管理系统日常业务处理905.2.1 初始设置905.2.2 日常处理915.2.3 期末处理93实验七工资管理93第 6 章固定资产管理1046.1系统概述1046.1.1 功能概述1046.1.2 固定资产管理系统与其他系统的主要关系1046
14、.1.3 固定资产管理系统业务处理流程1046.2固定资产管理系统的业务处理1056.2.1 初始设置1056.2.2 日常处理1066.2.3 期末处理108实验八固定资产管理109第 7 章应收应付款管理1177.1系统概述1177.1.1 功能概述1177.1.2 应收款管理系统与其他系统的主要关系1187.1.3 应收款管理系统业务处理流程1187.2应收款管理系统日常业务处理1197.2.1 初始设置1197.2.2 日常处理1217.2.3 期末处理123实验九应收款管理123第 8 章购销存系统初始化1348.1系统概述1348.1.1 购销存系统应用方案1348.1.2 购销存
15、系统业务处理流程1348.2购销存系统初始化1358.2.1 购销存系统建账1358.2.2 设置基础档案1378.2.3 购销存系统期初数据138实验十购销存系统初始设置138第 9 章采购管理1529.1系统概述1529.1.1 功能概述1529.1.2 采购管理系统与其他系统的主要关系1529.2采购管理系统日常业务处理1539.2.1 采购订单管理1539.2.2 采购入库业务1549.2.3 采购退货业务1569.2.4 现付业务1579.2.5 受托代销业务1589.2.6 综合查询1589.2.7 月末结账158实验十一采购管理158第 10 章销售管理17210.1系统概述17
16、210.1.1 功能概述17210.1.2 销售管理系统与其他系统的主要关系17210.2销售管理系统日常业务处理17310.2.1 销售订货管理17310.2.2 销售发货业务17310.2.3 销售退货业务17510.2.4 现收业务17510.2.5 委托代销业务17610.2.6 销售调拨业务17710.2.7 零售业务17710.2.8 其他业务17710.2.9 综合查询17810.2.10 月末处理178实验十二销售管理179第 11 章库存管理19211.1系统概述19211.1.1 功能概述19211.1.2 库存管理系统与其他系统的主要关系19211.1.3 库存管理系统应
17、用模式19311.2库存管理系统日常业务处理19311.2.1 入库业务处理19311.2.2 出库业务处理19411.2.3 其他业务195实验十三库存管理196第 12 章存货核算20512.1系统概述20512.1.1 功能概述20512.1.2 存货核算系统与其他系统的主要关系20512.1.3 存货核算系统应用模式20612.2存货核算系统日常业务处理20612.2.1 入库业务处理20612.2.2 出库业务处理20612.2.3 单据记账207目录 IX 12.2.4 调整业务20712.2.5 暂估处理20712.2.6 生成凭证20712.2.7 综合查询20812.2.8
18、月末处理208实验十四存货核算208实验十五购销存综合实验211附录财务业务一体化综合实验215第一部分初始设置资料215第二部分经济业务235第三部分财务决策要求236第1章系统应用基础会计信息系统融合了会计 管理 信息技术等多门学科的相关知识 是一门典型的边缘 学科 在信息技术日新月异 管理理念层出不穷的市场形势下 只有更密切地结合企业实际 才能使学科发展更具有生命力 由此对该课程的实践性提出了极高的要求 在现行教育条件 下 如何兼顾学科发展的前沿性 实践性 实验条件的差异性 为用户提供一套先进 完整 可操作的实验体系是会计信息系统实验教程创作人员共同的目标在实验教程中选择了用友软件股份有
19、限公司的网络财务软件用友软件教育专版 为蓝本是基于以下考虑 用友软件股份有限公司是目前中国最大的企业管理软件供应商及服务商 拥有最大 的用户市场 企业发展及产品策略具有典型的代表性 对社会教育市场 更是倾心投入与积 极扶持 综观我国企业管理软件的发展(如表 1-1 所示) 我们已然超越了会计核算阶段和财务 管理阶段 位于财务业务一体化管理软件与全面企业管理软件的过渡时期 用友网络财务软 件属于财务业务一体化企业管理软件的范畴 产品相对成熟 功能相对完善 堪当会计信息 系统实验教程实习软件首选表 1-1 企业管理软件发展简表时 间分 段阶 段 描 述应用特征19881994会计核算阶段总账报表1
20、9951998财务管理阶段总账往来项目预算19992002财务业务一体化管理软件阶段财务购销存20032004全面企业管理软件阶段 ERP财务购销存生产制造人力资源分销+CRM2005ERP 近年来 信息技术的飞速发展 为管理软件提供了更为先进的技术平台 用友网络 财务软件也相应地存在以 Access 为数据平台和以 SQL Server 为数据平台 甚至还提供了基 于广域网环境的 以大型数据库 Oracle 为平台的产品 用友软件教育专版基于 Access 数据 库 之所以做如此选择 一是考虑到教育市场硬件配置的整体水平 二是考虑到多数学生的 知识背景第 1 章 系统应用基础 7 1.1用友
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