第 五 章 出纳工作交接.doc
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1、天天文档在线 联系qq:744421982会计基础工作规范中规定:会计人员因工作调动或因故离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的,不得调动或离职。出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。(与会计工作交接具有同样的形式与同样的效力)一、要求两点:要与接管人员办清手续要有专人负责全程监交二、交接内容:1.出纳凭证原始凭证:要写清楚共多少张,金额总数是多少,已支付多少,现金支付了多少,银行存款支付了多少等等。会计凭证:要写上哪年哪月,几本凭证,每本凭证是从多少号到多少号。2.账簿:现金日记账、银行存款日记账(余额盖名誉章)注意:交接前的余额,要在余额上盖上自己的人名章
2、,并且在结出余额的下面画通栏的单红线。在账簿使用登记表上,要注明交接事项。图示一3.库存现金-盘点表图示二现金盘点表2005年8月10日库存现金共计人民币壹仟伍佰陆拾贰元捌角捌分(¥1562.88)。明细如下:壹佰元:12张(89版2张,99版10张)伍拾元:2张贰拾元:10张壹拾元:4张伍元:4张壹元:2张伍角:1张贰角:1张壹角:1枚伍分:1枚贰分:1枚壹分:1枚合计:1562.88元 盘点人:(原出纳人员)监交人:(财务人员或财务负责人)年月日4.支票簿、支票使用登记簿、空白支票、空白收据等等-写明具体名称(具体是什么票证),哪些号用了(X号-X号),哪些号作废了,还有多少张未用(号-号
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