施耐德_AG_mai2003_en.pdf
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1、实施财务管理与核算需MRPII/ERP解决的问题财务管理分为以下几个系统,即销售管理系统;采购与存货管理系统;成本与费用控制管理系统;对外投资监控系统;固定资产管理系统;出纳管理总帐控制系统;管理考核系统。一、 销售系统管理销售系统管理主要要求解决以下几方面问题:1销售订单/合同的整理;合同执行情况的监控。此项工作要与商务部销售管理协调。2对客户建立等级信用管理制,确定信用额度,控制赊销。3根据发货通知及销售结算单,审核价格及履行其它必要的内控审核,无误后,指示库房发货,库房根据财务审核后的发货指示出库货物,同时自动生成有关的凭证记录,包括应收款记录、成本结转记录等。如果是赊销,货物出库后,要
2、自动记入赊销责任入的帐户,该帐要记入赊销额,计划还款期,赊销利息等一系列资料。如果产品销售后,因特殊原因,财务部可能要推迟开发票,并推迟办理结算手续,此时要形成反映真实情况的内部帐,但同时也要有符合财务要求的帐表。反之,在货物没出库的情况下,因特殊原因可能要提前开发票,提前形成财务帐面记录,此时,要求ERP/MRP能将二者不同情况均反映出来。以上两种情况形成的差异要单独记录,在必要时并轨。销售备件时,可能存在个别备件缺价现象,系统应有一个自动提示功能,防止漏计价。4应收帐款管理:(1)应收帐款按用户单位设明细,但也要和销售人员责任挂钩,以利于考核。(2)定期打印出对帐单,该对帐单所反映的内容是
3、公司真实销售的货物。对帐单要包括订单号,销售日期、金额、应付日期等必要内容。(3)能准确分类整理出按订单规定时间应收回的货款内容,使销售管理人员及销售人员能随时清楚哪些款已到期,以提高收帐效率,并便于责任考核。(4)帐令分析表。该表应按用户单位和按销售责任人两种格式自动生成。5销售环节费用管理系统应能自动将每个销售人员所发生的差旅费、佣金、赠送件、代理费、交际费、咨询费等费用直接归集到个人费用帐户下,该费用帐户包括已报销部分和挂帐未报销部分。个人发生的费用要和所销售产品的价格、成本进行比较,分析销售人员的利润业绩。6寄售库销售管理寄售库物资是公司外埠物资。商务部定期向财务部提供出库物资结算单,
4、该单据做为财务部结算依据。货物出寄售库后,系统应自动生成应收帐款和对应有关帐户,并能打出寄售库结存货物明细帐。7钢材抹帐业务及其它业务钢材抹帐是公司特殊清欠方式,系统应能显示出挂帐时间、金额、损失率、损失额。与经办人个人帐建立联系,以明确责任、加强考核。系统对挂帐有关信息、应能按月、按年进行汇总分析。8增值税纳税申报系统系统应能按要求自动生成增值税纳税有关信息,包括进项税,分类别的销项税、进项税转出等一系列资料,并自动生成纳税申报表。9销售系统的内控报表,包括:销售明细表;回款明细表;帐令表;按责任人设置的应收款明细表;到期应收而未收回应收款明细表;钢材抹帐明细表;应收帐款利息明细表;产成品报
5、表;二、采购与存货系统管理1合同的整理。2对采购订单/合同执行情况监控。包括时间、数量、金额、单价等。系统对价格、数量差异应能自动显示。对于蓝字差异必须重新审批入库。对于没有合同/订单的临时性采购(主要是辅料、工具)采购前其价格要经过计划、财务核准,作为入库价格参照依据。系统要将审批过的价格输入计算机,入库时进行对比分析。蓝字差异原则上不予入库,特殊情况需重新审批。对于已付款的货物,入库时发现与装箱单不一致,缺件部分应自动生成应收款,系统打出缺件明细,由专人负责追索,到货入库后,系统自动冲减对应挂帐缺件明细帐。系统应能分别打印出应收缺件明细表;补发件到货明细表;补发件未到货明细表,金额、数量都
6、能显示出来。财务可以随时调用。系统对每一单货物,要进行价差分析。3对于货物运杂费的监控在很多情况下,特别是国外订货,往往运杂费、关税等不能与货物同时报帐。为防止差错与混乱,系统中应能显示该单货物运杂费的内容,随时可以检查运杂费等是否报帐,避免重复报帐。运杂费内容应与集装箱数量、合同等匹配。要提前将船号、集装箱数量、运费标准等内容输入计算机,作为审核依据。 4关税与进口税控制由于公司有保税库,一般情况下,货物到达后不能同时取得关税及进口增值税单证,而是等到保税期满后才核销。为防止混乱,系统对每一单货物,应设置预计关税和实际关税两栏内容,货物入库时按预计关税计算,核销时逐单输入实际关税内容。系统应
7、能自动显示哪些货物已核销,哪些没核销,财务部可以随时调用。5系统对于货物已到,但发票未到的情况,要暂估入帐。6系统应能解决一些特殊要求,例如货物未到,但考虑到特殊情况下财务核算需求,按到货处理,系统应能反映出真实到货情况。或者货物已到达入库,但财务暂不做入库帐务处理。 7根据生产计划,系统应自动生成年度,月度采购资金需求明细。 8退货处理程序,库房输入退库单后,财务对应帐应自动消减应付帐或相关帐。 9索赔件管理控制,此项工作实际上分为两部分,即公司向用户索赔与向供货商的追索。关于追索,追索单发出的同时,详细内容必须登入计算机,内容包括追索单编号、件号、数量、单价(由系统自动提供),发出日期等反
8、映到财务上,应自动生成应收索赔款,或自动冲减应付帐款。索赔件到货后,索赔管理人输入件号及有关明细后,系统自动冲减应收索赔款。财务可通过系统随时知道一定时期应收索赔明细表、已收到索赔明细表,未索赔回明细表等内容。关于公司对外索赔控制;财务要求:第一步;售后服务部要将每台车编号、矿山运行小时,索赔起止期限,历史索赔记录,售后服务责任人等详细明细记入计算机,财务可随时调用。第二步;系统应能显示记录旧件返回情况及旧件返修情况,返修件是否入库等记录。第三步;索赔件发出后,系统应自动冲减财务相关帐。第四步;系统应设置每台车最高索赔限额,超出限额,必须办理特殊审批手续,否则不予出库。财务及相关考核部门对索赔
9、资料可随时调出。10对于任何存货,财务部可通过系统,从明细帐可以向下查到单个零件的详细库存资料。各类库存物资的汇总金额与财务分类帐保持一致。11库存物资应按A、B、C分类法进行管理。财务部可以随时通过系统了解查询A类物资、B类物资详细资料。12库与库之间的物资调拨,通过系统自动生成财务记录,即充分体现库存变动情况与财务变动高度一致的特性。对于散件库向备件库调配件,或备件库向散件库调备件,系统对其价格差异应单独反映,以便进行财务分析。财务可以随时调出调拨有关详细记录及汇总差异情况。 13系统对于库存物资的价值核算,可以用计划价格法、实际价格法、先进先出法、后进先出法、加权平均价格等任何一种方法,
10、具体方法由财务部制订。 14寄售库从本质上讲应该属于库房管理的一部分。财务部可以随时调出寄售库详细的出入结存等资料。寄售库货物变动与财务帐务变动要保持高度一致。 15库存物资盘点采取永续盘存制,即随时可以盘点库存物资,不必等到年底进行。 16生产领用配件或材料出库后,系统对每一车间、工序流动情况应有及时跟踪记录,财务部可以随时调出任一流动零件情况。这也是在制品盘点依据及成本控制依据。 17中间工序产品外委加工,详细记录财务可随时调出。外委产品的出、入要在财务帐上有所体现。 三、成本控制管理系统1工艺部门在产品设计的同时,就要自动形成标准成本的框架,设计、工艺、财务所使用的BOM高度统一,数据共
11、享。财务可以随时调出任何产品的标准消耗、标准工时。2标准成本控制应分为采购标准成本和制造标准成本。对于采购标准成本,系统应重点控制价差因素,财务可以了解任何一单货物的实际价格与标准价格差异,并汇总分析。价差分析除正常采购价格外,系统还应考虑到运费、关税、汇率变动等因素。3制造产品标准成本包括产品对材料/配件消耗标准定额、标准价格;工时费用标准三部分。库物出库必须以消耗定额为基础,系统对产品出库必须设置定额,超定额发料系统不予认可,需重新审批。财务部可以随时调用制造产品的标准消耗、实际消耗及标准价格与实际价格。货物出库后,材料差异自动摊销。所有出、入库业务所涉及的财务核算均自动生成,由财务审核后
12、挂帐。4每一批产品完工后,(包括自制件)都要形成标准成本的量差与价差记录。不利差异过大的要及时核查原因进行控制。5产品完工可以是最终产品,也可以是车间完工、工段工序完工,对于每一个阶段都要反映出标准成本差异,车间、生产控制部、财务要做出分析、作为考核依据。为此,系统对涉及到具体工序的物料流动形成最基础记录整理,自动生成标准成本差异。6制造费用要由财务部划分为变动费用和固定费用。由财务部与工艺部门核定小时变动费用率(包括辅料、维修、水电气、直接工资等)。按工时考核费用差异(包括工时差异与消耗差异)制造费用考核同样按车间、工段、班组或工序考核。有关数据要集成到财务部,财务可随时调用。7对于各成本费
13、用发生部门,划分成若干成本中心按上述过程进行考核。对于职能部门,每一项费用支出都要有限额,支出达到限额,计算机将自动锁定。费用标准按公司经营目标核定。8对于商务人员,可以将每一个直销人员设定为一个责任中心,将其销售收入扣除标准成本、税、销售费用及赊销利息等有关成本后,考核其对公司的利润贡献,作为考核依据,上述资料系统应能自动集成。四、固定资产管理系统五、对外投资管理系统六、资金出纳管理系统七、总帐管理系统天天文档在线 联系qq:744421982中国石油信息系统建设制定局域网标准项目(招标文件)招标编号:JYW2002-01中国石油天然气股份有限公司科技与信息管理部2002年4月24日目 录第
14、一章 投标邀请第二章 投标人须知第三章 制定局域网标准技术要求第四章 资格审查文件附件:一、 投标标书格式二、 商务报价表三、 履约保函格式四、 资信、业绩调查表第一章投标邀请 1 中国石油天然气股份有限公司(招标者,以下简称“中国石油”)拟邀请三家外国公司就中国石油信息系统建设制定局域网标准项目进行密封投标。 2 附以下招标文件: 第一章 投标邀请 第二章 投标人须知 第三章 制定局域网标准技术要求 第四章 资格审查文件附件:一、 投标标书格式二、 商务报价表三、 履约保函格式四、 资信、业绩调查表3凡对上述投标提出询问,请函告或传真给中国石油制定局域网标准项目组。地址:中国北京市东城区安德
15、路16号洲际大厦1522室 中国石油天然气股份有限公司科技与信息管理部电话:0086-10-84886667传真:0086-10-84886252联系人:高允升 4 投标人应于2002年5月9曰16:30点(北京时间)以前将按本招标文件要求提交的密封投标文件按上述地址送至中国石油科技与信息管理部(制定局域网标准项目组)。 第二章 投标人须知目 录A须知1 资金来源2 合格的投标人3 合格的标的4 投标费用B 招标文件5 招标文件6 招标文件的澄清7 招标文件的修改C 投标文件的编写8 投标语言9 投标文件的组成 a技术标书 b商务标书10 投标标书格式11 投标价格12 投标货币13 投标人的
16、合格性和资格的声明文件14 系统实施的科学性、合理性并符合招标文件规定的声明文件D 投标文件的递交15 投标有效期16 投标文件的格式17 投标文件的密封和标记18 递交投标文件的截止日期19 迟交的投标文件20 投标文件的修改和撤销E 开标21 招标方开标F 对招标文件的初审和响应性的确定22 对招标文件的初审和响应性的确定23 对投标文件的评估24投标文件的澄清25 保密程序G 授予合同26资格后审27授标的准则28授标时变更数量的权力29接受任何投标或拒绝任何投标或所有投标的权力30中标通知31签定协议32履行保函投标人须知 序号 条款号内 容 1项目名称:制定局域网标准 2招标者:中国
17、石油科技与信息管理部制定局域网标准项目组办公地址:中国北京市东城区安德路16号洲际大厦1522室 中国石油科技信息与管理部 3 32履约保函:金额不少于投标报价的10; 4 17 1正本数目:2份副本数目:8份 5 18 2标书递交至:中国北京市东城区安德路16号洲际大厦1522室 中国石油科技与信息管理部截止日期: 2002年5月9日16:30点(北京时间) 6 15 1投标有效期30天 7开标日期:临时决定商务标: (不公开开标) 技术标: (不公开开标)地 点:临时决定 8其它:1合作签字地点:中国北京2合作文本采用中文3支付币种为人民币A 须 知1 资金来源中国石油自筹资金。2 合格的
18、投标人本投标邀请适用于受到招标方邀请并直接从本项目组领取招标文件的中外公司。 3 合格的标的为本招标文件项下提供的制定局域网标准和辅助服务仅限于中国石油的局域网及其互连规范,一切费用支付仅限于此项目和服务。4 投标费用无论投标过程中的做法和结果如何,投标人承担所有与准备和递交投标书有关的费用,招标方在任何情况下不负责该费用。B 招标文件5招标文件51 招标文件中已阐明该项目招标程序和技术要求 招标文件包括:第一章 投标邀请第二章 投标人须知第三章 制定局域网标准技术要求第四章 资格审查文件附件:一、投标标书格式二、商务报价表三、履约保函格式四、资信、业绩调查表 52 投标人应审阅招标文件中所有
19、须知、格式、规格和条款。投标人未按招标文件要求提供全部资料或提交的投标文件未对招标文件做出全面的基本响应,那么投标人将承担其风险,并根据第22款规定有可能导致投标文件被拒绝。6 招标文件的澄清 任何要对招标文件提出澄清的投标人,应在投标截止日期前2天按投标邀请中载明的邮政地址以书面或传真的形式通知招标方。招标方对投标截止日期前2天收到的任何澄清要求将以电话或书面形式予以答复,并将不标明查询来源的答复电话通知或书面通知寄送已领取招标文件的每一投标人。7 招标文件的修改 71 在投标截止日期前任何时候,无论何故,招标方可主动地或在答复投标人提出澄清的问题时对招标文件进行修改。 72 招标文件的修改
20、将以书面形式通知所有已领取招标文件的投标人,对方应立即以传真的形式确认已收到该修改。 73 为使投标人在准备投标文件时有合理的时间考虑招标文件的修改,招标方可根据具体情况酌情推迟投标截止日期。C投标文件的编写8投标语言投标人准备的投标文件以及投标人和招标方就投标交换的文件和来往信件应以中文文字书写。如果投标人提供的文件以其它语言书写,投标人应将其译成中文作为投标的语言。中文、汉语作为本项目招、投标及签约前唯一交换(流)文字、语言,但可附加英文的原文资料。9投标文件的组成投标人准备的投标文件应包括但不限于以下两部分91 解决方案(技术包): (1) 投标书(具体内容见第三章36)(2) 对本招标
21、系统投入使用所提供的服务(顾问咨询、培训等)92 商务包:(1) 投标标书格式(附件1)(2) 商务报价表(附件2)(3) 按第13款出具的,证明投标人有资格投标以及如果中标有能 力履行合作的声明文件(4) 项目负责人的公司授权文件(5) 投标人认为必要的其他文件93 上述招标内容91和92中的(1)和(2)须同时提供一套电子版,并放入商务包中。10 投标标书格式 投标人应填写招标文件中提供的投标标书格式(附件1)及其适用的商务报价表,该格式视为投标人已完全理解招标人在本招标文件中的具体要求。11投标价格111投标商应在招标文件所附的相应的商务报价表上标明拟提供的单价和投标总价;如果单价与总价
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