003 CCB Background_CCB 0113 hb.doc
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3、;成本与费用控制管理系统;对外投资监控系统;固定资产管理系统;出纳管理总帐控制系统;管理考核系统。一、 销售系统管理销售系统管理主要要求解决以下几方面问题:1销售订单/合同的整理;合同执行情况的监控。此项工作要与商务部销售管理协调。2对客户建立等级信用管理制,确定信用额度,控制赊销。3根据发货通知及销售结算单,审核价格及履行其它必要的内控审核,无误后,指示库房发货,库房根据财务审核后的发货指示出库货物,同时自动生成有关的凭证记录,包括应收款记录、成本结转记录等。如果是赊销,货物出库后,要自动记入赊销责任入的帐户,该帐要记入赊销额,计划还款期,赊销利息等一系列资料。如果产品销售后,因特殊原因,财
4、务部可能要推迟开发票,并推迟办理结算手续,此时要形成反映真实情况的内部帐,但同时也要有符合财务要求的帐表。反之,在货物没出库的情况下,因特殊原因可能要提前开发票,提前形成财务帐面记录,此时,要求ERP/MRP能将二者不同情况均反映出来。以上两种情况形成的差异要单独记录,在必要时并轨。销售备件时,可能存在个别备件缺价现象,系统应有一个自动提示功能,防止漏计价。4应收帐款管理:(1)应收帐款按用户单位设明细,但也要和销售人员责任挂钩,以利于考核。(2)定期打印出对帐单,该对帐单所反映的内容是公司真实销售的货物。对帐单要包括订单号,销售日期、金额、应付日期等必要内容。(3)能准确分类整理出按订单规定
5、时间应收回的货款内容,使销售管理人员及销售人员能随时清楚哪些款已到期,以提高收帐效率,并便于责任考核。(4)帐令分析表。该表应按用户单位和按销售责任人两种格式自动生成。5销售环节费用管理系统应能自动将每个销售人员所发生的差旅费、佣金、赠送件、代理费、交际费、咨询费等费用直接归集到个人费用帐户下,该费用帐户包括已报销部分和挂帐未报销部分。个人发生的费用要和所销售产品的价格、成本进行比较,分析销售人员的利润业绩。6寄售库销售管理寄售库物资是公司外埠物资。商务部定期向财务部提供出库物资结算单,该单据做为财务部结算依据。货物出寄售库后,系统应自动生成应收帐款和对应有关帐户,并能打出寄售库结存货物明细帐
6、。7钢材抹帐业务及其它业务钢材抹帐是公司特殊清欠方式,系统应能显示出挂帐时间、金额、损失率、损失额。与经办人个人帐建立联系,以明确责任、加强考核。系统对挂帐有关信息、应能按月、按年进行汇总分析。8增值税纳税申报系统系统应能按要求自动生成增值税纳税有关信息,包括进项税,分类别的销项税、进项税转出等一系列资料,并自动生成纳税申报表。9销售系统的内控报表,包括:销售明细表;回款明细表;帐令表;按责任人设置的应收款明细表;到期应收而未收回应收款明细表;钢材抹帐明细表;应收帐款利息明细表;产成品报表;二、采购与存货系统管理1合同的整理。2对采购订单/合同执行情况监控。包括时间、数量、金额、单价等。系统对
7、价格、数量差异应能自动显示。对于蓝字差异必须重新审批入库。对于没有合同/订单的临时性采购(主要是辅料、工具)采购前其价格要经过计划、财务核准,作为入库价格参照依据。系统要将审批过的价格输入计算机,入库时进行对比分析。蓝字差异原则上不予入库,特殊情况需重新审批。对于已付款的货物,入库时发现与装箱单不一致,缺件部分应自动生成应收款,系统打出缺件明细,由专人负责追索,到货入库后,系统自动冲减对应挂帐缺件明细帐。系统应能分别打印出应收缺件明细表;补发件到货明细表;补发件未到货明细表,金额、数量都能显示出来。财务可以随时调用。系统对每一单货物,要进行价差分析。3对于货物运杂费的监控在很多情况下,特别是国
8、外订货,往往运杂费、关税等不能与货物同时报帐。为防止差错与混乱,系统中应能显示该单货物运杂费的内容,随时可以检查运杂费等是否报帐,避免重复报帐。运杂费内容应与集装箱数量、合同等匹配。要提前将船号、集装箱数量、运费标准等内容输入计算机,作为审核依据。 4关税与进口税控制由于公司有保税库,一般情况下,货物到匀砀讀缁H缀窒吀椀挂圄圄圄圄圄圄圄圄圄圄圄圄圄圄圄圄朄椆婫陎琀忿蜀捥啶葾琀砀琀昀昀挀愀攀攀愀戀搀戀戀戀挀愀挀最椀昀婫陎琀开蜀捥啶葾琀砀琀尀尀搀攀搀戀挀攀挀戀愀樀唀瘀猀戀唀匀甀刀最礀欀愀稀渀瘀氀一琀戀焀伀洀爀伀焀嘀伀嘀甀焀挀瀀攀欀欀刀渀琀伀戀洀猀夀焀婫陎琀开蜀捥啶葾婫阀蜀捥啶葾愀昀搀挀戀戀戀昀搀昀
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12、,指示库房发货,库房根据财务审核后的发货指示出库货物,同时自动生成有关的凭证记录,包括应收款记录、成本结转记录等。如果是赊销,货物出库后,要自动记入赊销责任入的帐户,该帐要记入赊销额,计划还款期,赊销利息等一系列资料。如果产品销售后,因特殊原因,财务部可能要推迟开发票,并推迟办理结算手续,此时要形成反映真实情况的内部帐,但同时也要有符合财务要求的帐表。反之,在货物没出库的情况下,因特殊原因可能要提前开发票,提前形成财务帐面记录,此时,要求ERP/MRP能将二者不同情况均反映出来。以上两种情况形成的差异要单独记录,在必要时并轨。销售备件时,可能存在个别备件缺价现象,系统应有一个自动提示功能,防止
13、漏计价。4应收帐款管理:(1)应收帐款按用户单位设明细,但也要和销售人员责任挂钩,以利于考核。(2)定期打印出对帐单,该对帐单所反映的内容是公司真实销售的货物。对帐单要包括订单号,销售日期、金额、应付日期等必要内容。(3)能准确分类整理出按订单规定时间应收回的货款内容,使销售管理人员及销售人员能随时清楚哪些款已到期,以提高收帐效率,并便于责任考核。(4)帐令分析表。该表应按用户单位和按销售责任人两种格式自动生成。5销售环节费用管理系统应能自动将每个销售人员所发生的差旅费、佣金、赠送件、代理费、交际费、咨询费等费用直接归集到个人费用帐户下,该费用帐户包括已报销部分和挂帐未报销部分。个人发生的费用
14、要和所销售产品的价格、成本进行比较,分析销售人员的利润业绩。6寄售库销售管理寄售库物资是公司外埠物资。商务部定期向财务部提供出库物资结算单,该单据做为财务部结算依据。货物出寄售库后,系统应自动生成应收帐款和对应有关帐户,并能打出寄售库结存货物明细帐。7钢材抹帐业务及其它业务钢材抹帐是公司特殊清欠方式,系统应能显示出挂帐时间、金额、损失率、损失额。与经办人个人帐建立联系,以明确责任、加强考核。系统对挂帐有关信息、应能按月、按年进行汇总分析。8增值税纳税申报系统系统应能按要求自动生成增值税纳税有关信息,包括进项税,分类别的销项税、进项税转出等一系列资料,并自动生成纳税申报表。9销售系统的内控报表,
15、包括:销售明细表;回款明细表;帐令表;按责任人设置的应收款明细表;到期鈀匀讀缁H缀窒吀椀笂圂唊唊唊眊眊眊眊眊眊眊眊眊眊眊眊眊眊眊眊蜊褌渀琀攀爀瘀椀攀眀儀甀攀猀攀琀椀漀渀渀愀椀爀攀开鬀鑏罹搀漀挀攀昀搀攀愀攀愀戀攀攀愀挀最椀昀渀琀攀爀瘀椀攀眀儀甀攀猀攀琀椀漀渀渀愀椀爀攀开鬀鑏罹搀漀挀尀尀愀戀攀戀戀戀昀挀攀戀娀昀椀昀儀吀刀堀砀瀀挀欀嘀昀眀娀樀刀攀刀圀瀀攀一刀圀吀琀娀甀娀愀刀眀瀀唀匀倀爀瀀瘀渀琀攀爀瘀椀攀眀儀甀攀猀攀琀椀漀渀渀愀椀爀攀开鬀鑏罹儀甀攀猀攀琀椀漀渀渀愀椀爀攀开鬀鑏罹愀攀愀昀戀搀搀挀挀蝙捥睾眀眀搀漀挀渀攀琀吀煼焀慛鯿鑏罹喋瞕蕓魎鑏葹葾塎霰溋賿癔蓿獶驒敢豵啓鯿鑏董屶豵鮕鑏艹啙敢葵鹶鬀鑏葹瑶艒啙
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