公司保安奖惩制度 共5篇.doc
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1、XXX国际公司风险管理手册目录定义页码1 导言-52 独立,公正和客观-103 资料的保密和安全工作-344 税务-425 跨国活动-456 广告和宣传-497 利用非注册会计师的工作-528 报酬和佣金-559 客户资金-5810 专业胜任能力-6011 业务与委托-6512 咨询-7013 接受和保留客户-7414 督导-9215 法律事务-9516 出具审计报告和查阅工作底稿-9817 资金-10318 技术支持-107定义鉴证业务客户与事务所签定鉴证业务约定书的实体鉴证业务鉴证业务系包含以下内容的项目:- 高程度上保证约定事项符合相关的既定准则,或者- 中等程度上保证约定事项在所有条件
2、成立的情况下是可能的。包括按照国际审计和鉴证标准委员会(以前的国际审计实务委员会)发布的鉴证业务国际准则签定的业务约定书,或者按照国际审计和鉴证标准委员会颁布的专项审计准则签定的鉴证业务书,如按照国际审计准则进行财务报表的审计或审核。鉴证业务小组系指所有参与鉴证业务的专业人员。出于评价我们独立性的目的,该定义需要扩展,不仅包括一般的鉴证业务小组,而且包括事务所内所有其他能直接影响鉴证业务结果的人员。具体包括:1. 建议补充修改,或者直接进行监督、管理该鉴证业务的人,及其他监督该鉴证业务的合伙人。对于一项审计业务来说,包括从项目合伙人到事务所首席领导人的高层管理人员。2. 对该鉴证业务的技术方面
3、、行业特定事项、交易或事件提供相关专业意见的人;3. 对业务进行质量监督的人员。对于审计客户,该定义也包括同一事务所各分所所有能直接影响审计业务结果的人。审计客户委托事务所进行审计业务的实体。审计客户是一家上市公司时,还应包括它的关联公司。审计业务系对财务报表无重大错误进行高度鉴证的业务,如是否符合国际审计准则要求的鉴证业务。它包括国家法律法规规定的法定审计业务。审计手册XXX审计手册(2003年2月版)审计合伙人在一项审计业务中,该合伙人负责在审计客户的合并财务报表审计报告上签字,而且在合并报表和子公司报表以及独立的财务报表审计报告上签字。如果未编制合并报表,审计合伙人就是指负责在审计报告上
4、签字的合伙人。近缘亲属父母,成年子女或兄弟姐妹CPE后续职业教育直接权益直接权益指的是:- 由个人或实体直接拥有和控制的(包括那些由其他按照表决权控制的)权益;- 通过个人或实体控制共同投资的车辆、不动产、托管财产或其他媒介而拥有的权益性投资。董事和管理层不论职位称呼如何(各个国家不同),实际负责管理实体的人。业务合伙人负责客户业务的合伙人间接权益在一个实体或实体的其他债券,债权,贷款或其他债务中拥有的权益,包括购置这样的权益及其直接派生权益的权利和义务。事务所XXX国际公司注册会计师行直系亲属配偶(或类似地位的人)或家属间接权益通过个人或实体未控制的共同投资的车辆、不动产、托管财产或其他媒介
5、而拥有的权益性投资。ISA国际审计准则上市公司该公司的股票或债务在注册登记的证券交易所上市或按照证券交易所及其他类似机构的规定进行交易。成员所XXX国际的成员所包括:- 成员所的联系所或分支机构- 有代表处是XXX成员的合作所合作所由XXX与另一家事务所或者经过了解后最终预计将成为XXX一份子的声誉良好的实体共同控制,拥有或管理的实体。办事处不论是按照地理位置还是业务特点成立的附属机构员工XXX的所有合伙人和提供专业服务的职员关联方与客户有以下关系的公司就是关联方:1 直接或间接控制客户,如果该客户是该公司的重要客户;2 对客户有权益性投资,假如该公司对客户有重大影响,且对客户的投资占该公司的
6、比重较大。3 客户直接或间接控制该公司4 客户或与客户控制下的公司(如3所述)对这个公司有直接投资,从而对该公司有重大影响,这种投资对于客户和它的关联公司而言是重大的。5 由客户共同控制的公司(以下称姐妹公司),如果该姐妹公司和客户对于同时控制客户和姐妹公司的该公司而言是重要的。RMM风险管理手册跨国审计审计的财务报表是或有可能处于不同国家,这种情况一般包括有上市股票或债券及其他重大公众性利益的公司,如银行和金融机构。1 导言页码导言-6XXX风险管理方法-6风险管理方法的关键要素-6员工的职责-7专业行为-7遵守政策、程序-7国际注册会计师联合会会计师事务。三、根据国家规定的财务规范和本公司
7、的实际情况制定本公司财务制度及本部门管理细则,严格把好财务关,对不合理的开支应坚决堵住。全权向总裁本人负责。四、应建立收、支总帐、费用分帐、固定资产(建卡)分帐、单项工程各项费用分帐,做到帐帐相符、帐实相符。五、积极配合单项工程核算工作的落实,及时向相关部门提供单项工程的各项费用开支报表,以利经济核算工作的顺利实施。六、应该定期下各基地收帐、结帐、报支,严格检查各基地出纳人员使用流动资金的情况,检查时间的间隔不应太长,确保各基地资金的使用安全,发现问题及时解决,对不适用的出纳人员应果断撤换,以绝后患。七、做好公司的后勤管理工作,关心员工的生活,为生产一线人员服务。八、有责任要求各生产基地的食堂
8、后勤人员做到让一线生产人员吃热饭、喝热汤、菜香味美(即一种菜多种炒法)。时常检查食堂卫生和住处卫生,制裁恶意浪费饭、菜的人员。九、应要求有条件的部门采用上网采购或上网询价的方法采购公司所需的中批量和大批量物资和用品。十、该守则凡与先前公布的守则有相抵触或矛盾的条款按本守则条款执行,与先前公布的守则没有抵触或矛盾的条款仍然有效。各基地出纳员岗位守则一、严格遵守公司的各项规章制度财务制度。二、服从本部门上级的领导,认真负责地做好基层出纳工作,全权向公司财务部主任负责。三、认真严谨地做好出纳记帐登记。做到帐帐相符,帐实相符。四、确保基地流动资金的使用安全,坚决抵制不合理的借款和不合理的开支,发现问题
9、及时向主管领导汇报反映。五、对公司财务规定的报销票据的规定,应熟读、弄懂。对违反规定的单据有权拒绝报支。六、应按公司财务部的规定和要求,分门别类粘贴单据,按各自内容归类报支。七、对流动资金的保管安全和使用安全负有全权。八、该守则凡与先前公布的守则有相抵触或矛盾的条款按本守则条款执行,与先前公布的守则没有相抵触或矛盾的条款仍然有效。各基地食堂后勤人员岗位守则一、严格遵守公司的各项规章制度。二、服从本部门上级的领导,认真完成上级领导交办的各项任务,努力提高工作效率。大胆开展工作,勇于进取,勇于承担责任,因个人原因或管理不力或工作过失造成公司经济损失决不推御责任。三、做好为一线生产人员的各项服务工作
10、。负责本基地的食堂卫生、整洁、环境美化等工作。全权向公司后勤部主任负责。四、根据一线生产人员的出勤情况,调整好吃饭时间,做到饭热、汤热、菜香(即一种菜多种炒法)等服务工作。五、关心一线生产人员的疾苦,善待病伤号人员,作好慰劳工作。六、协助基地仓管人员整理、看护、堆放在场地的各种材料。七、做好基地食堂防火安全工作,对饮食卫生、饮食安全负有全责。八、该守则凡与先前公布的守则有相抵触或矛盾的条款按本守则条款执行,与先前公布的守则没有抵触或矛盾的条款仍然有效。要依据,并与人员月度工资或年度绩效奖励的发放挂钩。第九章 员工培训培训与发展理念1、 集团致力于创建学习型组织,致力于企业学习力的提升,致力于培
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