起步股份关于签署可转换公司债券募集资金三方监管协议的公告.pdf
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1、.58% 测算标准测算标准 1: 原原矿石矿石 量按照量按照 10 元元/吨吨 与原计提标准的差异与原计提标准的差异 915.06 - - 6.51% 净利润净利润 30,041.72 29,142.90 20,519.98 净资产收益率净资产收益率 7.22% 6.92% 5.38% 测算标准测算标准 2: 按照业: 按照业 务收入的务收入的 6.25% 与原计提标准的差异与原计提标准的差异 - -1,225.59 注 2 -3,998.03 7.05% 净利润净利润 30,956.78 30,368.49 24,518.01 净资产收益率净资产收益率 7.44% 7.24% 6.45% 注
2、 1: 净资产收益率为扣除非经常性损益后归属公司普通股股东的净利润加权平均净资 产收益率与归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率熟低填列; 注 2:模拟标准 2 测算时,计提差异以公司安全生产费储备结余为上限; 经模拟测算,若采矿运营管理业务安全生产费按照合格矿石量 10 元/吨计 提, 2017 年-2019 年净利润分别为: 20,519.98 万元、 29,142.90 万元、 30,041.72 万元,2017 年-2019 年平均净资产收益率为 6.51%;若按照采矿运营管理业务 收入的6.25%进行测算, 2017-2019 年净利润分别为: 24,518.01 万元、
3、30,368.49 万元、30,956.78 万元,2017 年-2019 年净资产收益率为 7.05%。 根据模拟测算,安全生产费计提标准发生变更的前后,申请人最近三个会计 年度净利润和净资产收益率均符合发行条件。 上述模拟测算真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏,发行人不存在调节利润的情形,符合上市公司证券发行管理办法第四条 1-1-14 “上市公司发行证券,必须真实、准确、完整、及时、公平地披露或者提供信息, 不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的规定。 五、五、请保荐机构和会计师请保荐机构和会计师核查并核查并发表意见发表意见 【核查过程】【核查过程】 保荐机构
4、、申报会计师进行了如下核查: 1、查阅了安全生产法 、 非煤矿山外包工程安全管理暂行办法及企 业安全生产费用提取和使用管理办法的相关规定; 2、查阅了公司关于所处行业及相关业务的说明; 3、查阅了公司与业主签订的合同,核查其中有关安全生产责任的条款; 4、获取公司报告期内各年度安全生产费提取及使用明细表,以及 2010 年 以来历年安全生产费计提和使用情况; 5、查阅同行业可比公司的安全生产费计提政策; 6、查阅了安监主管部门出具的发行人报告期内合法合规证明; 7、分析并验证公司变更安全生产费计提标准的合理性,对计提的安全生产 费进行测算。 【核查意见】【核查意见】 经核查,保荐机构及申报会计
5、师认为: 1、根据公司与业主的合同约定和公司的经营模式,公司的业主方承担对矿 山开采安全的主要责任,公司并不承担对矿山开采安全的主要责任; 2、同行业采矿运营类可比公司亦存在采用收入综合比例方式计提安全生产 费的情况, 公司采用收入综合比例计提安全生产费符合 企业安全生产费用提取 和使用管理办法 的相关规定, 符合行业惯例, 且计提比例高于同行业可比公司; 3、2019 年安全生产费使用支出较 2018 年度下降系 2019 年项目的实际履 约作业情况发生改变造成,具有合理性。 1-1-15 4、 按变更前计提方法模拟测算 2019 年计提金额仍显著低于 2018 年度发生 额的原因系, 20
6、19 年境外矿山工程建设收入增长较多,境外业务不计提安全生 产费;采矿运营管理业务收入增长,但原矿石量下降。 5、相关测算中矿山建设工程收入与披露的年度工程收入数据存在较大差异 的原因为,相关测算数据均为境内矿山建设工程收入,而非披露的含境外业务在 内的全部矿山工程建设收入。 6、经模拟测算,在安全生产费计提标准发生变更的前后,公司不存在通过 变更安全生产费计提标准调节利润的情况, 未违反 上市公司证券发行管理办法 第四条的相关规定,相关财务数据不影响本次发行条件影响本次发行条件。 1-1-16 问题 2 关于募投项目。申请人本次募投项目拟以 8.5 亿元购置机械设备,其中投资 赞比亚矿山工程
7、业务项目 35,000.00 万元,塞尔维亚矿山工程业务项目 20,000.00 万元。请申请人: (1)结合上述项目报告期内业务开展情况、产能利 用情况、现有相应设备状况以及未来业务规划说明,以募投资金购置设备的必要 性及合理性,需求预测和投资金额测算的谨慎性; (2)结合报告期内研发投入情 况及正在研发中的项目情况说明本次拟投资智能化、 无人化开采技术研发项目的 必要性及合理性; (3)结合公司的货币资金、财务性投资等说明补流的合理性和 必要性; (4)公司实施本项目的具体方式是向境外子公司提供借款方式,请申请 人说明实施方式是否符合相关规定、是否需要履行相关的审批、核准或备案等程 序;
8、(5)说明上述项目投资的具体情况,既往投资及总投资安排,相关的收入能 否可靠取得,取得的资金是否存在管控或限制情形; (6)结合投资项目所在国的 政治和经济环境,与我国的外交关系,说明投资项目是否存在项目本身之外的损 失风险; (7)测算项目实施之后的收入与成本费用情况,说明项目实施对公司持 续经营的影响程度,判断项目实施的合理性; (8)结合前次募投项目变更情况, 前次募投实际效益与承诺效益存在较大差异情况及疫情影响, 说明本次募投项目 效益预测的合理性、谨慎性。请保荐机构和律师、会计师核查并发表核查意见。 回复:回复: 【说明与分析】【说明与分析】 一、一、结合上述项目报告期内业务开展情况
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