重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司公司债券财务报表及附注.pdf
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1、他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易 性金融负债,是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是 为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且 有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工 具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
2、 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按 照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 苏州长电苏州长电新科新科投资有限公司投资有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续) 截至截至20162016年年6 6月月3030日止六个月期间日止六个月期间、20152015年度年度 及及自自20142014年年1111月月1919日日(公司注册成立日)(公司注册成立日)至至20142014年年1212月月3131日止期间日止期间 人民币元人民币元 36 三、三、 重要会计政策和会计估计重要会计政策和会计估计(续续) 11. 金融工具金融工具(续续) 金融负
3、债分类和计量(续) 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 金融工具抵销 同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债 表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行 的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 衍生金融工具与套期保值 本集团使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同对汇率风险进行套期保值。 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公 允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价
4、 值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工 具,按成本计量。 除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影 响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损 失,直接计入当期损益。 就套期会计方法而言,本集团的套期保值分类为现金流量套期,是指对现金 流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可 能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的汇 率风险。 苏州长电苏州长电新科新科投资有限公司投资有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续) 截至截至20162016年年6 6月月3030日止六个
5、月期间日止六个月期间、20152015年度年度 及及自自20142014年年1111月月1919日日(公司注册成立日)(公司注册成立日)至至20142014年年1212月月3131日止期间日止期间 人民币元人民币元 37 三、三、 重要会计政策和会计估计重要会计政策和会计估计(续续) 11. 金融工具金融工具(续续) 衍生金融工具与套期保值(续) 在套期关系开始时,本集团对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关 系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被 套期项目或交易,被套期风险的性质,以及本集团对套期工具有效性评价方 法。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量
6、变动能够抵销被套期 风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期预期高度有 效,并被持续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有 效。 满足套期会计方法的严格条件的,按如下方法进行处理: 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属 于无效套期的部分,计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或 预期销售发生时,则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。 如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分 的展期或替换不作为已到期或合同终止处理),或者撤销了对套期关系的指 定,或者
7、该套期不再满足套期会计方法的条件,则以前计入其他综合收益的 金额不转出,直至预期交易实际发生或确定承诺履行。 苏州长电苏州长电新科新科投资有限公司投资有限公司 财务报表附注财务报表附注(续续) 截至截至20162016年年6 6月月3030日止六个月期间日止六个月期间、20152015年度年度 及及自自20142014年年1111月月1919日日(公司注册成立日)(公司注册成立日)至至20142014年年1212月月3131日止期间日止期间 人民币元人民币元 38 三、三、 重要会计政策和会计估计重要会计政策和会计估计(续续) 11. 金融工具金融工具(续续) 金融资产减值 本集团于资产负债表
8、日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该 金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有 影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观 证据,包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付 利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组,以 及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流 量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益
9、。预计未来 现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利 率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失 时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生 减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资 产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险
10、特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的 减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 苏 重庆市渝南资产经营有限公司 财务报表附注 第 1 页 共 29 页 重庆市渝南资产经营有限公司 财务报表附注 2019 年 1-6 月 重庆市渝南资产经营有限公司 财务报表附注 2019 年 1-6 月 (除特别说明外,金额以人民币元表述) 一、 公司的基本情况 (一)企业历史沿革、注册地、组织形式和
11、总部地址 一、 公司的基本情况 (一)企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 重庆市渝南资产经营有限公司(以下简称本公司)系经重庆市綦江区人民政府綦江县人民政 府关于组建重庆市渝南资产经营有限公司有关问题的批复 (綦江府200579 号)批准成立的国有 独资企业,隶属于重庆市綦江区财政局,并于 2005 年 12 月 27 日取得綦工商 915002227842139512 号企业法人营业执照,注册资本为 486,920,000.00 元,实收资本为 486,920,000.00 元,注册 地:綦江区古南镇中山路 10 号,法定代表人:王刚。本公司历史股权变更明细如下: 根据重庆市綦江区人民
12、政府綦江县人民政府关于组建重庆市渝南资产经营有限公司有关问题 的批复(綦江府200579 号),本公司申请注册资本 480,000,000.00 元,由股东重庆市綦江区 财政局以实物(房屋)、土地使用权出资。2005 年 12 月 27 日,重庆咨正会计师事务所出具了验资 报告(咨正所验【2005】字 081 号)。公司设立时股权结构明细如下: 股东姓名股东姓名 认缴出资(万元) 认缴出资(万元) 实缴出资实缴出资(万元)(万元) 出资比例(出资比例(%) 重庆市綦江区财政局 48,000.00 48,000.00 100.00 合合 计计 48,000.00 48,000.00 100.00
13、 2010 年 12 月 30 日,根据股东会决议和修改后的章程规定, 本公司吸收重庆宏光公路建设开发 有限公司为新股东,新增注册资本 100.00 万元,由新股东重庆宏光公路建设开发有限公司以货币 出资。2010 年 12 月 31 日,重庆咨正会计师事务所出具了验资报告(咨正所验【2010】字 157 号)。 本次增资后,本公司股权结构如下: 2015 年 10 月 15 日,根据股东会决议和修改后的章程, 本公司吸收国开发展基金有限公司为新 股东,新增注册资本 147.00 万元,由新股东国开发展基金有限公司以货币出资。本次增资后,本 公司股权结构如下: 股东名称股东名称 认缴出资(万元
14、)认缴出资(万元) 实缴出资(万元)实缴出资(万元) 出资比例(出资比例(%) 重庆市綦江区财政局 48,000.00 48,000.00 99.79% 重庆宏光公路建设开发有限公司 100.00 100.00 0.21% 合计合计 48,100.00 48,100.00 100.00% 股东名称股东名称 认缴出资(万元)认缴出资(万元) 实缴出资(万元)实缴出资(万元) 出资比例(出资比例(%) 重庆市渝南资产经营有限公司 财务报表附注 第 2 页 共 29 页 2018 年 7 月 20 日,根据股东会决议和修改后的章程,本公司吸收中国农发重点建设基金有限 公司为新股东,新增注册资本 44
15、5.00 万元,由新股东中国农发重点建设基金有限公司以货币出资。 本次增资后,本公司股权结构如下: (二)企业的业务性质和主要经营活动 1、企业的业务性质 (二)企业的业务性质和主要经营活动 1、企业的业务性质 本公司的经营范围:在区政府授权范围内从事国有资产的经营管理;城镇路桥管网基础设施建 设开发;农村公路、水利、电力、通讯基础设施建设开发;农产品开发、销售(国家有专项管理规 定除外);生态农业开发(国家有专项管理规定除外);水利水电开发;土地整治、开发;从事建 筑相关业务(取得相关行政许可后方可执业);旅游开发;场地出租;销售:建材(不含危险化学 品);从事廉租房建设项目投资*以上经营范
16、围法律、行政法规禁止经营的不得经营,法律、行 政法规规定应经许可审批未获审批前不得经营*。 2、企业的主要经营活动 2、企业的主要经营活动 本公司的主要经营活动:在政府授权范围内从事土地开发及整治;从事建筑相关业务( 取得相关行政许可后方可执行)。 (三)控股股东及最终控制方名称、组织结构 (三)控股股东及最终控制方名称、组织结构 本公司控股股东及最终控制方为重庆市綦江区财政局,本公司设董事会,由 5 人组成,由出资 人委派人员担任董事。董事会设董事长 1 名,为公司法定代表人,由重庆市綦江区财政局从董事会 成员中指定。本公司设监事会,由 5 人组成,由出资人委派,监事会成员中的职工代表由公司
17、职工 代表大会选举或更换。 (四)财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日(四)财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日 本公司 2019 年 1-6 月财务报表及附注于 2019 年 8 月 22 日经本公司董事会批准发布。 (五)合并财务报表范围 (五)合并财务报表范围 重庆市綦江区财政局 48,000.00 48,000.00 99.49% 重庆宏光公路建设开发有限公司 100.00 100.00 0.21% 国开发展基金有限公司 147.00 147.00 0.30% 合计合计 48,247.00 48,247.00 100.00% 股东名称股东名称 认缴出资(万元)认缴出资(万元
18、) 实缴出资(万元)实缴出资(万元) 出资比例(出资比例(%) 重庆市綦江区财政局 48,000.00 48,000.00 98.58% 重庆宏光公路建设开发有限公司 100.00 100.00 0.21% 国开发展基金有限公司 147.00 147.00 0.30% 中国农发重点建设基金有限公司 445.00 445.00 0.91% 合计合计 48,692.00 48,692.00 100.00% 重庆市渝南资产经营有限公司 财务报表附注 第 3 页 共 29 页 截止 2019 年 6 月 30 日,本公司合并财务报表范围内的子公司如下: 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围内 本期 上
19、期 重庆綦江工业园区建设开发有限公司 是 是 二、 财务报表的编制基础及列报 二、 财务报表的编制基础及列报 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的企 业会计准则基本准则、41 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其它相关规定(统 称“企业会计准则”)编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计的说明 1、会计年度 四、 重要会计政策、会计估计的说明 1、会计年度 本公司会计年度自公
20、历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则(计量属性) 3、记账基础和计价原则(计量属性) 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司对会计要素进行计量时一般采用历史成本, 当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量。 4、外币业务的核算方法及折算方法 4、外币业务的核算方法及折算方法 (1)发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为人民币金额,但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交
21、易事项,按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 (2)在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照企业会计准则第 17 号借款费 用的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外, 计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位 币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额,作为
22、公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。 (3)外币财务报表的折算方法 重庆市渝南资产经营有限公司 财务报表附注 第 4 页 共 29 页 本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算; 所有者权益类项目除 “未 分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调
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