会计科目设计主表(某餐饮企业).xls
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1、示示例例:某某餐餐饮饮连连锁锁企企业业 说明:蓝色背景的是常用科目,财务软件必设。其他是不常用的科目,但也必须设置入软件系统备用。 会会计计科科目目设设计计主主表表 编编号号会会计计科科目目名名称称 一一、资资产产类类 1001库存现金 1002银行存款 1015其他货币资金 1121应收票据 1122应收账款 1123预付账款 1231其他应收款 1241坏账准备 1403原材料 1406库存商品 1408燃料 1409物料用品 1412低值易耗品 1432周转房 1501待摊费用 1551长期股权投资 1561长期股权投资减值准备 1601固定资产 1602累计折旧 1603固定资产减值准
2、备 1604在建工程 1605工程物资 1606固定资产清理 1701无形资产 1702累计摊销 1703无形资产减值准备 1711商誉 1801长期待摊费用 1811递延所得税资产 1901待处理财产损溢 二二、负负债债类类 2001短期借款 2201应付票据 2202应付账款 2205预收账款 2211应付职工薪酬 2221应交税费 2231应付股利 2232应付利息 2241其他应付款 2401预提费用 2601长期借款 2901递延所得税负债 三三、所所有有者者权权益益类类 4001实收资本 4002资本公积 4101盈余公积 4103本年利润 4104利润分配 四四、损损益益类类 6
3、001主营业务收入 6021折扣与折让 6051其他业务收入 6111投资收益 6301营业外收入 6401主营业务成本 6402其他业务支出 6405营业税金及附加 6601营业费用 6602管理费用 6603财务费用 6701资产减值损失 6711营业外支出 6801所得税 6901以前年度损益调整 会会计计科科目目适适用用范范围围账账务务处处理理 如有开出的跨月的远期支票,应当视作承兑票据 主要用于营业签单挂账欠款 按照顾客单位名称或姓名挂账,备注“ 担保人姓名” 采购预付按照预付单位名称或个人姓名挂账。 购进商品、货物之外的 主要用于各种食材、调料等的核算 出库或直拨时,直接进入成本,
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