补充法律意见书(二) .pdf
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1、.30% 20.71%2.1.2 设备购置及安装费 万元 3813.31 32.53% 32.53% 24.68%2.2 工程建设其他费用 万元 2021.11 17.24% 17.24% 13.08%2.2.1 无形资产 万元 2021.11 17.24% 17.24% 13.08%2.3 预备费 万元 2686.89 22.92% 22.92% 17.39%2.3.1 基本预备费 万元 1252.81 10.69% 10.69% 8.11%2.3.2 涨价预备费 万元 1434.08 12.24% 12.24% 9.28%3 建设期利息 万元4 固定资产投资现值 万元11720.89100
2、.00% 100.00% 75.87%5 建设期间费用 万元6 流动资金 万元 3728.50 31.81% 31.81% 24.13%泓域咨询MACRO/ 显卡项目预算报告7 铺底流动资金 万元 1242.83 10.60% 10.60% 8.04%七、未来五年经济效益测算根据规划,第一年负荷65.00%,计划收入19055.40万元,总成本15907.82万元,利润总额4338.95万元,净利润3254.21万元,增值税596.47万元,税金及附加239.87万元,所得税1084.74万元;第二年负荷80.00%,计划收入23452.80万元,总成本18802.93万元,利润总额5975.
3、48万元,净利润4481.61万元,增值税734.11万元,税金及附加256.39万元,所得税1493.87万元;第三年生产负荷100%,计划收入29316.00万元,总成本22663.08万元,利润总额6652.92万元,净利润4989.69万元,增值税917.64万元,税金及附加278.41万元,所得税1663.23万元。(一)营业收入估算该“显卡项目”经营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑显卡行业设备相对价格变化,假设当年显卡设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入29316.00万元。(二)达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=917.64万元。营业收入
4、税金及附加和增值税估算表序号 项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年1 营业收入 万元 19055.40 23452.80 29316.00 29316.00 29316.00泓域咨询MACRO/ 显卡项目预算报告1.1 显卡 万元 19055.40 23452.80 29316.00 29316.00 29316.002 现价增加值 万元 6097.73 7504.90 9381.12 9381.12 9381.123 增值税 万元 596.47 734.11 917.64 917.64 917.643.1 销项税额 万元 4690.56 4690.56 4690.56 4690
5、.56 4690.563.2 进项税额 万元 2452.40 3018.34 3772.92 3772.92 3772.924 城市维护建设税 万元 41.75 51.39 64.23 64.23 64.235 教育费附加 万元 17.89 22.02 27.53 27.53 27.536 地方教育费附加 万元 11.93 14.68 18.35 18.35 18.359 土地使用税 万元 168.30 168.30 168.30 168.30 168.3010 税金及附加 万元 239.87 256.39 278.41 278.41 278.41(三)综合总成本费用估算根据谨慎财务测算,当项
6、目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期工程项目综合总成本费用22663.08万元,其中:可变成本19300.73万元,固定成本3362.35万元,具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号 项目 运营期合计 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年1 建(构)筑物原值 3199.58 3199.58当期折旧额 2559.66 127.98 127.98 127.98 127.98 127.98净值 639.92 3071.60 2943.61 2815.63 2687.65 2559.662 机器设备原值 3813.31 3813.31缍缍5.80万元,占项目总投资
7、的28.58%;设备购置费2053.08万元,占项目总投资的34.81%;其它投资237.58万元,占项目总投资的4.03%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=3976.46+1921.42=5897.88(万元)。总投资预算一览表序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例1 项目总投资 万元 5897.88 148.32% 148.32% 100.00%2 项目建设投资 万元 3976.46 100.00% 100.00% 67.42%2.1 工程费用 万元 3738.88 94.03% 94.03% 63.39%2.1.1 建筑工程费 万元 1685
8、.80 42.39% 42.39% 28.58%泓域咨询MACRO/ 显影机项目预算报告2.1.2 设备购置及安装费 万元 2053.08 51.63% 51.63% 34.81%2.2 工程建设其他费用 万元 108.55 2.73% 2.73% 1.84%2.2.1 无形资产 万元 108.55 2.73% 2.73% 1.84%2.3 预备费 万元 129.03 3.24% 3.24% 2.19%2.3.1 基本预备费 万元 65.27 1.64% 1.64% 1.11%2.3.2 涨价预备费 万元 63.76 1.60% 1.60% 1.08%3 建设期利息 万元4 固定资产投资现值
9、万元 3976.46 100.00% 100.00% 67.42%5 建设期间费用 万元6 流动资金 万元 1921.42 48.32% 48.32% 32.58%7 铺底流动资金 万元 640.47 16.11% 16.11% 10.86%七、未来五年经济效益测算根据规划,第一年负荷45.00%,计划收入5924.70万元,总成本5286.60万元,利润总额917.22万元,净利润687.91万元,增值税192.34万元,税金及附加87.81万元,所得税229.31万元;第二年负荷80.00%,计划收入10532.80万元,总成本8328.82万元,利润总额2913.96万元,净利润2185
10、.47万元,增值税341.94万元,税金及附加105.76万元,所得税728.49万元;第三年生产负荷100%,计划收入13166.00万元,总成本10067.23万元,利润总额3098.77万元,净利润2324.08万元,增值税427.42万元,税金及附加116.02万元,所得税774.69万元。(一)营业收入估算泓域咨询MACRO/ 显影机项目预算报告该“显影机项目”经营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑显影机行业设备相对价格变化,假设当年显影机设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入13166.00万元。(二)达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=427.
11、42万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号 项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年1 营业收入 万元 5924.70 10532.80 13166.00 13166.00 13166.001.1 显影机 万元 5924.70 10532.80 13166.00 13166.00 13166.002 现价增加值 万元 1895.90 3370.50 4213.12 4213.12 4213.123 增值税 万元 192.34 341.94 427.42 427.42 427.423.1 销项税额 万元 2106.56 2106.56 2106.56 2106.56 2106.56
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