——福州大学校训 .pdf
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1、客户名 称 销售金额 占年度销售 总额比重 2016年 1 第一名 2,107.71 14.59% 2 第二名 1,005.68 6.96% 3 第三名 963.78 6.67% 4 第四名 640.70 4.44% 5 第五名 551.31 3.82% 合计 5,269.18 36.48% 2017年 1 第一名 2,564.64 15.87% 2 第二名 1,092.75 6.76% 3 第三名 1,077.06 6.66% 4 第四名 889.40 5.50% 5 第五名 678.84 4.20% 合计 6,302.69 39.00% 2018年 1 第一名 2,044.87 12.33
2、% 2 第二名 1,587.44 9.57% 3 第三名 1,257.81 7.59% 4 第四名 1,219.85 7.36% 5 第五名 681.57 4.11% 好利来 合计 6,791.54 40.96% 我司近三年的前五大客户结构无较大变化,上述客户与公司不存在关联关系。我司产品的销售领域主要集中于日本的家电市场及国内的空调领域市场。 2017 年和 2018 年排名 均为第四的公司为创业板块的上市公司,其主营业务为光伏发电领域,相比于 2016 年, 2017 年和 2018 年该公司跃升为我司前五大客户,这离不开我司在电力熔断器产品多年的技术沉淀与技术优势,并致力于开发智能家居、
3、电动汽车、智能电网、高铁、风力、光伏等新能源发电设施等应用市场的决心。 ( 3)结合合作历史、合作模式、在手订单等情况,说明你公司客户的稳定性,是否存在销售收入波动性较高的风险,如是,请充分揭示风险。 公司回复: 经过多年的积累,公司通过直销模式积累了丰富的高端客户资源,与国内外众多知名的下游客户建立了长期 、稳定的合作关系。 因日本、台湾等国家 /地区高端厂商对品质严格控制,市场成熟度高,而日本、台湾等市场的专业分销商拥有完善的仓储物流系统和先进的检测技术体系,熟悉进口国 /地区当地电子元件进口监管规则的特点,故我司与当地知名的电子元器件专业分销商建立了战略合作关系。 由于我司品牌定位一直为
4、行业内的中高端领域,稳定性较高、抗风险能力较强。因我司不断在新兴领域和行业中加大投入扩充产品的丰富度, 2018 年度产生的收益也较为可观,故判断短期内不会有较大的收入波动。 4、报告期内,你公司向前五名供应商合计采购金额占年度采 购总额比例为39.61%。 ( 1)请补充说明近三年公司前五大供应商的名称、采购金额、采购占比以及变化原因。 公司回复: 公司近三年前五大供应商采购情况 : 好利来 单位:人民币万元 期间 序号 客户名称 采购金额 占年度采购总额比重 2016年 1 第一名 743.10 15.28% 2 第二名 554.39 11.40% 3 第三名 479.08 9.85% 4
5、 第四名 233.05 4.79% 5 第五名 215.92 4.44% 合计 2,225.54 45.76% 2017年 1 第一 名 1,067.20 15.91% 2 第二名 826.40 12.32% 3 第三名 488.28 7.28% 4 第四名 475.29 7.09% 5 第五名 356.18 5.31% 合计 3,213.35 47.91% 2018年 1 第一名 716.71 10.85% 2 第二名 545.92 8.26% 3 第三名 491.00 7.43% 4 第四名 451.02 6.83% 5 第五名 411.98 6.24% 合计 2,616.63 39.61
6、% 一 、我司近三年的采购总额整体变化为先增加后减少。主要原因如下: 、 2017 年的生产量为 58,306.79 万只,较 2016 年增加了 27.21%, 2017年客户订单增加,导致原材料备货量增加。 、 2018 年的生产量为 50,294.49 万只,较 2017 年减少了 13.74%,使得2018 年采购总额较 2017 年减少了 1.51%。 二 、我司 2018 年度前五大供应商采购金额、排名次序较 2017 年度变化原因如下: 好利来 、 2018 年度生产和销售的瓷管型产品占比较 2017 年度增加,径向引线式产品占比减少,使得瓷管供应商采购 金额增加,塑料壳体供应商
7、采购金额减少。 、 积极引入新的优质供应商,减少了对主要供应商的采购量,使得 2018年度塑料壳体供应商未在前五大供应商的排名范围内,排名第一的铜帽供应商2018 年度采购金额下降。 ( 2)结合你公司行业特点及采购模式,说明公司是否存在对前五大供应商的依赖,若存在,请补充提示相关风险。 公司回复: 我司前五大供应商为我司产品主要原材料的供应商,因我司为电路保护元器件生产企业,其产品的主要原材料成本占产品成本的比重较高,使得我司对前五大供应商的采购金额占比较高。 质量和价格是我 司 采购原料的 重要筛选条件, 原材料的采购以采购 询价 的方式取得 , 我司依据严格的采购标准筛选确立供应商 ,
8、现供应商 均拥有一定的 原材料生产 规模实力和较高的原材料质量水平,货源充足,符合 我 司的采购及质量控制 等方面的 要求。 我司已 与供应商建立 了 稳定的供货关系 , 有 利于我 司减少因原材料质量波动带来的风险,确保产品质量稳定。同时, 我 司所需 的主要 原材料 铜帽、焊锡、瓷管 均属于常规 型原材料 ,市场 竞争充分,市场 供应较为充足,上游供应商选择较多,不存在少数供应商垄断某种或某类原材料的情况, 且我司上述主要原材料均至少有两家及以上的供应商, 故公司不存在 对 前五大供应商 过度依赖 的情况。 5、年报显示, 2018 年度财务费用金额为 -103 万元,比 2017 年度财
9、务费用金额 97 万元下降 206%,公司称主要由于报告期内人民币兑美元汇率同比波动较大,导致汇兑收益增加所致。 2018 年度财务费用中汇兑收益金额为 150 万元,比 2017 年度财务费用中汇兑损失金额 102 万元增加 247%。 ( 1)请补充说明你公司出口商品的收款比重,并请结合汇兑利率的具体变动、公司境外销售收入、相关会计政策等情况补充说明汇兑损益的会计处理过程。 好利来 公司回复: 我司 2018 年度出口商品的收款金额占销售商品 、提供劳务收到的现金 的比重为 : 33.30%,较上年度减少 17.25%,出口商品的销售收入占营业收入的比重为: 22.17%,较上年度减少 9
10、.84%。 我司汇兑损益主要为外币货币性项目的汇兑差额,依据企业会计准则的规定,因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额,计入当期损益,同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。我司外币货币性项目的汇兑损益一般产生于以下两种情况:一是在外币兑换业务、结算业务中产生;二是在会计期末对外币货币性项目的余额进行折算时产生。 美元兑换人民币的汇率变化方面, 2018年年末汇率为 6.8632, 2017年年末为 6.5342,同比上升 5.04%, 2018年汇率整体上呈先贬后升的趋势, 2017年汇率整体上呈贬值的趋势。因 2018年度美元兑换人民币的汇率同比波动较大,导致我司 2
11、018年度的汇兑收益增加。下表为我司 2018年美元汇兑收益的计算过程: 单位:人民币万元 项目 月份 结汇金额 记账汇率 银行结汇实时汇率 汇兑收益 一、外币兑换业务 2月 70 6.3339 6.2921 -2.93 11月 50 6.9646 6.9121 -2.63 12月 100 6.9357 6.8377 -9.8 合计 -15.36 项目 月份 外币货币性项目余额 记账汇率 期末调整汇率 汇兑收益 二、期末对外币货币性项目的余额进行折算时产生汇兑损益 1月 266.53 6.5342 6.3339 -53.39 2月 217.17 6.3339 6.3294 -0.98 3月 2
12、61.76 6.3294 6.2881 -10.81 4月 307.3 6.2881 6.3393 15.73 5月 346.09 6.3393 6.4144 25.99 6月 383.49 6.4144 6.6166 77.54 7月 424.77 6.6166 6.8165 84.91 8月 477.93 6.8165 6.8246 3.87 9月 533.19 6.8246 6.8792 29.11 泓域咨询MACRO/ 榨水车项目实施方案及投资分析榨水车项目实施方案及投资分析规划设计 / 投资分析 泓域咨询MACRO/ 榨水车项目实施方案及投资分析第一章 总论一、项目承办单位基本情况(
13、一)公司名称xxx科技发展公司(二)公司简介公司坚持诚信为本、铸就品牌,优质服务、赢得市场的经营理念,秉承以人为本,宾客至上服务理念,将一整套针对用户使用过程中完善的服务方案。公司经过多年的不懈努力,产品销售网络遍布全国各省、市、自治区;完整的产品系列和精益求精的品质使企业的市场占有率不断提高,除国内市场外,公司还具有强大稳固的国外市场网络;项目承办单位一贯遵循“以质量求生存,以科技求发展,以管理求效率,以服务求信誉”的质量方针,努力生产高质量的产品,以优质的服务奉献社会。上一年度,xxx实业发展公司实现营业收入10570.79万元,同比增长30.00%(2439.45万元)。其中,主营业业务
14、榨水车生产及销售收入为8735.98万元,占营业总收入的82.64%。上年度营收情况一览表序号 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计泓域咨询MACRO/ 榨水车项目实施方案及投资分析1 营业收入 2219.87 2959.82 2748.41 2642.70 10570.792 主营业务收入 1834.56 2446.07 2271.35 2183.99 8735.982.1 榨水车(A) 605.40 807.20 749.55 720.72 2882.872.2 榨水车(B) 421.95 562.60 522.41 502.32 2009.282.3 榨水车(C) 311.
15、87 415.83 386.13 371.28 1485.122.4 榨水车(D) 220.15 293.53 272.56 262.08 1048.322.5 榨水车(E) 146.76 195.69 181.71 174.72 698.882.6 榨水车(F) 91.73 122.30 113.57 109.20 436.802.7 榨水车(.) 36.69 48.92 45.43 43.68 174.723 其他业务收入 385.31 513.75 477.05 458.70 1834.81根据初步统计测算,公司实现利润总额2517.76万元,较去年同期相比增长428.18万元,增长率2
16、0.49%;实现净利润1888.32万元,较去年同期相比增长378.85万元,增长率25.10%。上年度主要经济指标项目 单位 指标完成营业收入 万元 10570.79完成主营业务收入 万元 8735.98主营业务收入占比 82.64%营业收入增长率(同比) 30.00%营业收入增长量(同比) 万元 2439.45利润总额 万元 2517.76利润总额增长率 20.49%利润总额增长量 万元 428.18净利润 万元 1888.32泓域咨询MACRO/ 榨水车项目实施方案及投资分析净利润增长率 25.10%净利润增长量 万元 378.85投资利润率 41.33%投资回报率 31.00%财务内部
17、收益率 20.57%企业总资产 万元 15810.82流动资产总额占比 万元 34.59%流动资产总额 万元 5468.61资产负债率 44.14%二、项目概况(一)项目名称榨水车项目(二)项目选址xxx临港经济开发区(三)项目用地规模项目总用地面积28567.61平方米(折合约42.83亩)。(四)项目用地控制指标该工程规划建筑系数55.88%,建筑容积率1.15,建设区域绿化覆盖率5.72%,固定资产投资强度179.93万元/亩。(五)土建工程指标泓域咨询MACRO/ 榨水车项目实施方案及投资分析项目净用地面积28567.61平方米,建筑物基底占地面积15963.58平方米,总建筑面积32
18、852.75平方米,其中:规划建设主体工程21215.38平方米,项目规划绿化面积1880.58平方米。(六)设备选型方案项目计划购置设备共计134台(套),设备购置费2186.12万元。(七)节能分析“榨水车项目建设项目”,年用电量1205681.39千瓦时,年总用水量13353.99立方米,项目年综合总耗能量(当量值)149.32吨标准煤/年。达产年综合节能量55.23吨标准煤/年,项目总节能率25.39%,能源利用效果良好。(八)环境保护项目符合xxx临港经济开发区发展规划,符合xxx临港经济开发区产业结构调整规划和国家的产业发展政策;对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施,严格控
19、制在国家规定的排放标准内。(九)项目总投资及资金构成项目预计总投资10251.94万元,其中:固定资产投资7706.40万元,占项目总投资的75.17%;流动资金2545.54万元,占项目总投资的24.83%。(十)资金筹措自筹。(十一)项目预期经济效益规划目标泓域咨询MACRO/ 榨水车项目实施方案及投资分析预期达产年营业收入17586.00万元,总成本费用13734.17万元,税金及附加178.03万元,利润总额3851.83万元,利税总额4561.15万元,税后净利润2888.87万元,达产年纳税总额1672.28万元;达产年投资利润率37.57%,投资利税率44.49%,投资回报率28
20、.18%,全部投资回收期5.05年,提供就业职位289个。(十二)进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。在技术交流谈判同时,提前进行设计工作。对于制造周期长的设备,提前设计,提前定货。融资计划应比资金投入计划超前,时间及资金数量需有余地。三、报告说明提供包括政策指引、产业分析、市场供需分析与预测、行业现有工艺技术水平、项目产品竞争优势、营销方案、原料资源条件评价、原料保障措施、工艺流程、能耗分析、节能方案、财务测算、风险防范等内容。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求,符合xxx临港经济开发区及xxx临港经济开发区榨水车行业布局和结构调整政策;项目的建设对促进xxx临
21、港经济开发区榨水车产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。泓域咨询MACRO/ 榨水车项目实施方案及投资分析2、xxx实业发展公司为适应国内外市场需求,拟建“榨水车项目”,本期工程项目的建设能够有力促进xxx临港经济开发区经济发展,为社会提供就业职位289个,达产年纳税总额1672.28万元,可以促进xxx临港经济开发区区域经济的繁荣发展和社会稳定,为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率37.57%,投资利税率44.49%,全部投资回报率28.18%,全部投资回收期5.05年,固定资产投资回收期5.05年(含建设期),项目具有较强的盈利能力和抗风险能
22、力。4、在我国国民经济和社会发展中,制造业领域民营企业数量占比已达90%以上,民间投资的比重超过85%,成为推动制造业发展的重要力量。近年来,受多重因素影响,制造业民间投资增速明显放缓,2015年首次低于10%,2016年继续下滑至3.6%。党中央、国务院高度重视民间投资工作,近年来部署出台了一系列有针对性的政策措施并开展了专项督查,民间投资增速企稳回升,今年1-10月,制造业民间投资增长4.1%,高于去年同期1.5个百分点。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号 项目 单位 指标 备注1 占地面积 平方米 28567.61 42.83亩1.1 容积率 1.151.2 建筑系数 55.88%泓
23、域咨询MACRO/ 榨水车项目实施方案及投资分析1.3 投资强度 万元/亩 179.931.4 基底面积 平方米 15963.581.5 总建筑面积 平方米 32852.751.6 绿化面积 平方米 1880.58 绿化率5.72%2 总投资 万元 10251.942.1 固定资产投资 万元 7706.402.1.1 土建工程投资 万元 2894.942.1.1.1 土建工程投资占比 万元 28.24%2.1.2 设备投资 万元 2186.122.1.2.1 设备投资占比 21.32%2.1.3 其它投资 万元 2625.342.1.3.1 其它投资占比 25.61%2.1.4 固定资产投资占
24、比 75.17%2.2 流动资金 万元 2545.542.2.1 流动资金占比 24.83%3 收入 万元 17586.004 总成本 万元 13734.175 利润总额 万元 3851.836 净利润 万元 2888.877 所得税 万元 1.158 增值税 万元 531.299 税金及附加 万元 178.0310 纳税总额 万元 1672.2811 利税总额 万元 4561.1512 投资利润率 37.57%13 投资利税率 44.49%14 投资回报率 28.18%泓域咨询MACRO/ 榨水车项目实施方案及投资分析15 回收期 年 5.0516 设备数量 台(套) 13417 年用电量
25、千瓦时 1205681.3918 年用水量 立方米 13353.9919 总能耗 吨标准煤 149.3220 节能率 25.39%21 节能量 吨标准煤 55.2322 员工数量 人 289第二章 项目背景及必要性一、项目建设背景1、在动荡的国际经济金融环境下,无论是发达经济体,还是新兴经济体,都程度不同地面临着共同的问题。那就是:传统的增长动力在逐步减弱,需要在新常态下培育新的增长动力。因此,发展创新型的战略性新兴产业,已经成为主要经济体产业结构升级和抢占全球经济发展制高点的关键。当前,中国推动战略性新兴产业发展的一系列政策举措,正在逐步产生效果,并增强中国经济蓄势前行的新发展动力。2、投资
26、项目在泓域咨询MACRO/ 异型材挤出生产线投资建设项目建议书异型材挤出生产线投资建设项目建议书规划设计 / 投资分析 泓域咨询MACRO/ 异型材挤出生产线投资建设项目建议书摘要说明该异型材挤出生产线项目计划总投资2476.24万元,其中:固定资产投资1789.48万元,占项目总投资的72.27%;流动资金686.76万元,占项目总投资的27.73%。达产年营业收入6095.00万元,总成本费用4819.48万元,税金及附加48.75万元,利润总额1275.52万元,利税总额1500.20万元,税后净利润956.64万元,达产年纳税总额543.56万元;达产年投资利润率51.51%,投资利税
27、率60.58%,投资回报率38.63%,全部投资回收期4.09年,提供就业职位113个。坚持安全生产的原则。项目承办单位要认真贯彻执行国家有关建设项目消防、安全、卫生、劳动保护和环境保护的管理规定,认真贯彻落实“三同时”原则,项目设计上充分考虑生产设施在上述各方面的投资,务必做到环境保护、安全生产及消防工作贯穿于项目的设计、建设和投产的整个过程。概述、项目建设背景、市场分析、项目投资建设方案、项目选址说明、工程设计说明、项目工艺分析、项目环境影响情况说明、项目安全卫生、项目风险说明、项目节能方案、项目实施进度计划、投资计划方案、项目经营收益分析、项目总结、建议等。泓域咨询MACRO/ 异型材挤
28、出生产线投资建设项目建议书第一章 项目建设背景一、项目建设背景1、贯彻落实制造强国思想,“中国制造2025”纵向联动、横向协同工作机制日趋完善,五大工程实施稳步推进,“中国制造2025”国家级示范区启动创建,一批重大标志性项目和工程陆续落地实施。国家制造业创新体系建设不断完善,新增信息光电子、印刷及柔性显示、机器人3家国家制造业创新中心;36个工业强基工程重点方向实施“一揽子”突破,4个“一条龙”应用试点顺利实施;202个智能制造综合标准化和新模式应用项目取得积极进展,97个项目开展多领域多模式智能制造试点示范,一批系统解决方案供应商快速成长;142个重大绿色制造项目进展良好;时速350公里“
29、复兴号”中国标准动车组等一批高端装备创新成果不断涌现,服务型制造成效初显。“中国制造2025”国际对接合作不断深化。2017年1-11月,全国规模以上工业增加值增长6.6%。2、但我国仍处于工业化进程中,与先进国家相比还有较大差距。制造业大而不强,自主创新能力弱,关键核心技术与高端装备对外依存度高,以企业为主体的制造业创新 体系不完善;产品档次不高,缺乏世界知名品牌;资源能源利用效率低,环境污染问题较为突出;产业结构不合理,高端装备制造业和生产性服务业发展滞后;信息化水平不高,与工业化融合深度不够;产业国际化程度泓域咨询MACRO/ 异型材挤出生产线投资建设项目建议书不高,企业全球化经营能力不
30、足。推进制造强国建设,必须着力解决以上问题。3、 “十三五”时期,要以转变经济发展方式为目标,以科学发展、跨越发展为主线,顺应世界科技飞速发展带来的新机遇和新挑战,加快产业升级换代,积极谋划战略性新兴产业、高技术发展重点,培育壮大具有当地特色的产业集群;紧紧抓住加快培育发展战略性新兴产业的新机遇,跟踪世界高技术产业发展动态,立足现有产业基础,充分利用国际和国内资源,加强创新引领,不断改造提升传统优势产业,大力培育壮大区域特色和比较优势的战略性新兴产业,力争建成一批有自主核心技术、有一定市场规模和良好经济社会效益的产业集群,推动产业结构转型升级,为建设创新型先进制造业基地提供有力支撑。二、必要性
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