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1、食品制造公司关键绩效KPI指标体系KPI绩效考核系列 KPI Performance evaluation series上海某某有限公司Shanghai XX Ltd. Company 食品制造公司绩效考核【行业属性】 食品制造【企业背景】某食品集团公司成立于1992年,是一家中关合资企业。该集团拥有一座占地15000平方米,是一家集生产、仓储、物流、销售于一体的具有世界先进水平的现代化食品加工厂。凭借在中国市场的优势及能够长期为客户提供优质产品的实力,公司成立以来,就不断地向客户证明自己完全能够满足不断变化的消费需求。目前,公司产品远销到新加坡、马来西亚、菲律宾、韩国和日本等亚洲国家。【现状
2、分析】柏明顿顾问公司通过与该公司各级人员的面谈和书面调查。发现:1该公司具有自己的绩效考核指标体系,然而考核指标不够量化,多以主观评价为主,且评价内容多为从美国投资方总部拷贝而来,不太适合在中国文化背景下使用。2考核指标没有根据公司和岗位的实际情况进行定制,各岗位几乎使用相同的一套考核指标体系。3公司采用360度绩效反馈法进行考核,但在操作过程中,由于执行不到位,导致考评流于形式。【解决策略】通过分析。我们提出了改革该公司绩效管理体系的策略:1在柏明顿“8、因素量化绩效考核技术”基础上,建立完善的量化绩效考核指标体系。2量身定制一套与该公司实际情况相适应的绩效考核指标体系。3设置明确的绩效考核
3、目标值,以此来激励员工。 4将360度考核与员工的月收入脱钩,仅在年终考核时做适当参考。平时主要作为员工培训与发展之用。【实施效果】通过引入新的绩效管理体系,以及顾问师的培训辅导,改变了该公司过去绩效考核“无的放矢”的状况,使考核指标更加切合公司的实际,360度考核也能真正发挥其应有的作用。由于该公司员工整体素质较高,新的绩效考核体系很快就被他们完全接受,不到半年时间,就已经发挥出其提升公司业绩的作用。【组织结构】市场部长质量部长人力资源总监财务总监销售部长商务部长制造总监采购部长技术部长设备部长生产部长营销总监总裁人力资源总监绩效考核计划表考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方
4、式项目界定最高指标考核指标最低指标1人工成本率人工成本率=人工成本销售总额100人工成本:包括编制与非编制人员(临时工)的工资、奖金、加班费和各项福利10111212财务中心滚动2人均工资增长率人均工资增长率=当期人均工资上期人均工资100人均工资=T资总额员工总人数工资:见财务中心报表员工:人力资源部在案的编制人员lO520k,10财务中心年3人力资源系统改善效果业绩提升业绩提升:当期人均产出上期人均产出100人均产出=边际贡献总额员工总人数边际贡献总额:销售额扣除变动成本与变动费用,以财务中心结算报表为准员工能力评价:以人力资源系统情况调查表的评分为准凝聚力评价:以人力资源系统情况调查表的
5、评分为准1lOOh,1009040财务中心滚动员工能力各部门评价的平均得分80分60分40分8总裁季凝聚力各部门评价的平均得分80分60分40分54员工关系处理面谈计划对照面谈计划,每少面谈一个员工扣2分,最多扣10分面谈计划:每月至少安排8个员工的面谈8个5总裁面谈报告未及时提交面谈情况报告,扣3分及时:每月10日前提交上月的面谈报告O次月建议报告中的建议每被采纳一项,奖2分,最多奖10分采纳:以签字批复的备案记录为准考 评 项 目考核指标核配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标5岗位招聘及时性每出现一人次核心岗位未及时到位扣2分,并转入下期考核,再次未到位扣5分(
6、最多扣5分人),每出现一人次关键岗位未及时到位扣1分,并转入下期考核,再次末到位扣2分,本项最多扣20分到位:以办理入职手续为准不及时:与岗位招聘计划规定的到位时问不符核心岗位:见核心岗位清单关键岗位:见关键岗位清单0个20招聘情况报告表月6人员流失量每流失一个核心人员,扣5分核心人员:见核心人员清单流失:指主动辞职的员工O个人员流失报告表月关键人员流失率=当期关键人员流失数当期关键人员总数100,每升高1个百分点扣5分,最多扣20分;每降低1个百分点奖5分,最多奖加分关键人员:见关键人员清单10营销总监绩效考核计划表考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指
7、标最低指标1回款目标达成率回款目标达成率=累计实际完成回款额累计计划回款额100累计实际回款额:以财务中心结算报表数据为准累计计划回款额:指公司下达给销售大区的月度指标1201008040财务中心累计2销售回款率销售回款率=累计回款额累计销售额100累计回款额与累计销售额:以财务中心结算报表数据为准100958520财务中心累计3销售费用率销售费用率=当期销售费用当期销售额100销售费用:业务员工资、提成及实际报销的差旅费、招待费、通讯费等实际销售额:以财务中心结算报表数据为准35财务中心季度滚动4销售额增长率销售额增长率:当期销售额去年同期销售额100销售额:以财务中心结算报表数据为准135
8、12511015财务中心滚动5重点产品销售增长率重点产品销售增长率=(当期销售额一上期销售额)上期销售额100重点产品:公司确认重点发展的新产品或核心产品(见重点产品清单)销售额:以财务中心结算报表数据为准12011010015财务中心滚动6客户投诉降低率客户投诉降低率=1-(当期客户投诉量上期客户投诉量)100客户投诉量:以客户投诉到市场部的记录为准5季度滚动营销总监一市场部长绩效考核计划表考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标1销售额增长率销售额增长率=当期销售额去年同期销售额100销售额:以财务中心结算报表数据为准13512511060财务
9、中心滚动2市场推广活动费用控制率市场推广活动费用控制率=实际推广费用计划推广费用100费用:市场推广活动过程中所有的费用,包括凋研费用、广告费用、参展费用等100,1105财务中心月3市场推广成功率市场推广成功率=单次推广成功率全部市场推广活动单次推广成功率=(推广期销售额+前后两个月销售额)(去年同期销售额+去年同期前后两个月销售额)100推广期:指推广活动指定的开始日至结束日的天数去年同期销售额:指去年与推广期日期相对应的期间所产生的销售额销售额:仅包括推广活动涉及的地区或客户的销售额,以财务中心结算报表数据为准12011010020财务中心月4市场分析报告提交及时性每延误1天扣2分及时:
10、包括潜在市场、产品定位、销售渠道、市场定位等方面的分析,在第三个月20日前提交总裁及营销总监O次10营销总监季(续)考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标5没计的及时性延误1天扣1分,最多扣lO分延误:设计未在计划规定日前完成设计:包括产品包装、产品说明书、合格证、广告宣传材料、效果图、产品资料文件等项的设计O次营销总监月16设计质量发现一次违反法律法规的现象扣2分,最多扣10分质量:设计的质地、色泽、创意等与品牌定位一致,符合国家法律法规的要求设计:包括产品包装、产品说明书、合格证、广告宣传材料、效果图、产品资料文件等项的设计O次5质量部月一次
11、性获得总裁认可的,奖5分,最高奖20分总裁7媒体正面宣传次数A级媒体正面宣传一次加20分,B级媒体正面宣传一次加10分,C级媒体正面宣传一次加5分媒体级别:见媒体级别清单正面宣传:对品牌、产品的正面宣传营销总监一销售部长绩效考核计划表考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标1回款目标达成率回款目标达成率=累计实际回款额累计计划回款额100累计实际回款额:以财务中心结算报表数据为准累计计划回款额:指公司下达给销售大区的月度指标1201008040财务中心累计2销售回款率销售回款率=累计回款累计销售额100累计回款与累计销售额:以财务中心结算报表数据为
12、准100958520财务中心累计3呆、坏账率呆、坏账率=累计呆、坏账额年度目标销售额100呆、坏账:发货后6个月以上未收回的款项10财务中心月4销售费用率销售费用率=当期销售费用当期销售额100-当期销售费用:业务员工资、提成及实际报销的差旅费、招待费、通讯费等当期销售额:以财务中心结算报表数据为准310财务中心季度滚动5重点产品销售增长率重点产品销售增长率=(当期销售额一上期销售额)上期销售额100重点产品:公司确认重点发展的新产品或核心产品(见重点产品清单)销售额:以财务中心结算报表数据为准12011010020财务中心滚动6新客户增长量每增加一个新客户加2分,最高奖20分新客户:首次与公
13、司签订订单,且与公司有三次以上交易且累计金额在3万元以上的客户商务部月7非质量原因退货每发生一次非质量原因退货,扣2分,最多扣20分次数:同一客户同一时问退货为一次,以商务部统计的次数为准O次商务部营销总监一商务部长绩效考核计划表考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标1发货及时性出现一次不及时扣3分,最多扣15分及时:在与客户确认的交货期内发货不及时:发货延误被投诉,并经确认为准货物:包括公司产品和资料O次10市场部月2发货出错量每山现一次扣5分,最多扣20分发货出错:在同一批次中,货物的数量、品种与订单要求的不相符次数:以上级领导或销售人员发现
14、的次数为准批次:同一客户要求同一时间发货为一批O次市场部月3结算及时性出现一次不及时扣1分,最多扣30分结算及时:包括客户发票的结算与办理(3个T作日)、销售大区的业务费用(3个工作日)、业务员的促销费用(每月25日前)和差价结算(每月25日前)、处方药差价(3个工作日)不及时:未在以上规定时间内完成结算次数:以销售大区、销售代表的投诉为准。O次20营销总监月4结算准确度出现一次错误扣3分,最多扣40分错误:以财务中心发现的结算金额与实际不相符为准结算:包括客户发票的结算与办理、销售大区的业务费用、业务员的促销费用和差价结算以及与货运公司的运输费用结算O次30财务中心月考 评 项 目考核指标配
15、分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标5销售大区满意度抽取20名办事处主任评分后的平均得分实际分数:由5位大区经理对各自的办事处发放问卷,以销售服务满意度调查问卷统计的平均分为准90分80分60分30市场部季6客户投诉处理及时性出现一次回复不及时扣1分;出现一次处理不及时,扣2分;最多扣15分回复不及时:接到投诉后超过1个工作日才回复处理不及时:未能在营销总监及相关部门共同商定的处理方案所规定的时间内处理完毕处理完毕:提交处理总结报告O次10市场部月7信用额度执行力出现一次超信用额度的擅自发货,扣20分,出现二次,扣50分,出现三次,本期考核为O分。信用额度:以相关制度
16、为准擅自:没有按照营销业务系统财务管理权限表报批O次财务中心月制造总监绩效考核计划表考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标1产品合格率产品合格率=合格批次检验批次100,合格:以质量部判定为准批次:同一时间送检的同一品种为一批95928850质量部月2质量事故产品混乱质量退货出现一次扣10分质量事故:包括制造过程中发现的质量事故、因质量原因退货、有关部门抽检不合格项质量部月退货产品金额C:C.5000元,每次扣2分;5000元C2万元,每次扣3分;2万元C5万元,每次扣5分;5万元10万元,每次扣20分有关部门检查不合格损失费用C:C5000元,
17、每次扣2分;5000元l万元,每次扣5分;质量事故被国家通报一次,扣20分以上三项累计扣分,最多扣50分(续)考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标3生产效率提升率生产效率提升率=当期产能前3个月平均产能1000h,产能=入库产量计件员工总工时数100入库产量:以检验合格的入库产品产量为准当期计件员工总工时数:以人力资源部统计的考勤工时为准1101009020入库产量:仓库工时数:人力资源部月4成本标准能耗达成率标准能耗达成率=实际能耗标准能耗100实际能耗:当期实际能耗标准能耗:当期标准能耗10010512020累计变动成本达成率变动成本达成率
18、=当期实际成本标准成本100实际成本:以考核期实际核算成本为准标准成本:以财务中心的标准成本表为准8010012010财务中心累计5投诉次数每投诉一次扣2分,最多扣20分投诉:由于品质和交期问题被客户或营销系统投诉,并经确认为准次数:同一产品的投诉为一次,但投诉后在承诺期内没有解决而再被投诉又为一次商务部月6生产安全生产安全事故造成经济损失C:C500元,每次扣1分;500元C2000元,每次扣2分;2000元C5000元.每次扣3分;5000元Cl万元,每次扣5分;1万元10万元,本期考核为0分生产安全事故:包括车问内的工伤、消防安全事故、设备事故经济损失:医疗费、直接经济损失(不含停工待料
19、工时损失)月制造总监一技术部长绩效考核计划表考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标1生产效率提升率生产效率提升率=当期产能前3个月平均产能:100产能=入库产量计件员工总工时数计件员工总工时数:以统计的考勤工时为准1101009020生产部月2产品合格率产品合格率=合格批次送检总批次100合格:符合企业内控质量标准批次:同一品种同一批号同一检测时间为一批98959010质量部月3成本降低本单位能耗降低袁单位能耗降低率=本期单位能耗去年同期单位能耗100单位能耗=能耗总量产成品数量能耗:实际耗费的能耗,计算能耗降低时,必须与相同产品的同期单位能耗作
20、比较90959910财务中心季变动成本降低室变动成本降低率=当期单位变动成本去年同期单位变动成本100单位变动成本=变动成本总额产成品数量成本:以考核期实际核算成本为准,计算变动成本降低时,必须与相同产品的同期单位变动成本作比较909599lO季4新产品试制完成及时性出现一次不及时,扣5分,最多扣完本项配分试制:包括产品投产前的小试与中试及时完成:以生产计划或生产指令单规定的日期为准,实际完成时间以提交试制报告的时间为准20制造总监月(续)考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标5新产品试制奖励新产品试制,提前512个工作日完成奖10分;提前131
21、8个工作日完成奖15分;提前18个工作日以上完成奖20分提前:在生产计划或生产指令单规定的日期前完成制造总监月6工艺类文件制作及时性每份文件延误一次扣2分,最多扣完本项配分文件制作:包括新产品工艺文件编制与已有文件的修订;及时的标准:新产品工艺文件的编制要在试制完成后2个工作日内完成,文件修订要以上级要求的完成时间为准;延误次数:以直接上级(生产部长)的记录为准10制造总监月7工艺类文件制作正确性错误一处扣1分(引用的错误不重复计算),最多扣30分错误:以使用者发现并经确认为准制造总监月8技术问题处理及时性延误一次扣2分,最多扣(本项配分+10)分技术问题:由生产部提出的与产品工艺相关的问题;
22、延误:接收问题信息后30分钟内开始处理,不能及时处理而被投诉认定为延误20制造总监月制造总监一设备部长绩效考核计划表考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标1能耗标准能耗达成率标准能耗达成率=实际能耗标准能耗100实际能耗:当期实际能耗标准能耗:当期标准能耗100,105vA,120ah)20财务部累计季单位能耗降低蛊单位能耗降低率=当期单位能耗去年同期单位能耗100单位能耗=能耗总量产成品数量能耗:实际所耗费的能耗。计算能耗降低时,必须与相同产品的同期单位能耗作比较909599102:关键设备故障率关键设备故障率=关键设备的故障停机时间关键设备开
23、动时间100关键设备:见设备相关管理制度。故障停机时间:因设备发生故障而停机的时间,故障停机时间以现场统计为准13520生产部月3设备故障处理及时性延误一次扣2分,最多扣(本项配分+10)分延误:接收问题信息后30分钟内赶到现场处理,不能及时处理而被投诉认定为延误20制造总监月4设备检修计划及时完成量每台次没完成,扣2分,最多扣(本项配分2)分及时完成:当期完成计划保养台次。计划保养台次:以每月工作计划中的规定为准,大修以计划完成的月份为准10制造总监月5设备维修费用控制率设备维修费用控制率=实际费用预算费用100实际费用:以财务实际结算为准预算费用:总裁批准的预算费用费用:消耗的配件成本和委
24、外修理费9010012010财务部月(续)考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标6生产效率提升率生产效率提升率=当期产能前3个月平均产能100产能=入库产量计件员工总工时数人库产量单位:以检验合格的入库产品产量为准计件员工总工时数:以人力资源部统计的考勤工时为准1101009010入库产量:仓库工时数:人力资源部月7设备安全设备安全事故造成经济损失C:C500元,每次扣1分;500元C2000元,每次扣2分;2000元C5000元.每次扣3分;5000元Cl万元,每次扣5分;1万元10万元,本期考核为0分设备安全事故:车间内与设备关联的工伤、设备
25、事故经济损失:医疗费、直接经济损失(不含停工待料工时损失)制造总监月制造总监一采购部长绩效考核计划表考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标1采购成本控制率备品备件主要物料采购成本控制率=实际采购金额预算采购金额100备品备件:仅包括常规备品备件清单中的备品备件实际采购金额:采购物料所使用的资金数量主要物料:指原辅料、包装材料预算预算采购金额:以总裁批准的预算为准801001105财务中心月90。10012035财务中心月2主要物料合格率原辅料物料合格率=合格批次送检批次100合格:以质量部判定合格为准批次:一个抽样检验批为一批9996,9012质
26、量部月包材98958质量部3与生产相关联的物料采购及时率采购及时率=及时采购批次采购总批次100与生产关联的物料:行政办公用品除外。物料需求时间:大于等于采购周期,无采购周期则以与采购部协商的时间为准。及时:在物料需求时间内交货为及时,紧急采购作无采购周期处理。批次:一张物料需求单为一批,同一时间入库的同一品种为一批100908030仓库月4采购费用控制率采购费用控制率=当期实际费用当期预算费用lOO采购费用:包括采购人员工资(不含提成)、差旅费、招待费、考察费、办公费;实际发生:以财务中心结算为准;预算费用:以财务中心下达的预算计划为准90100120lO财务部月5新供应商增加数每增加一个新
27、供应商,加2分,最多加20分新供应商:不包括办公劳保用品及设备供应商,并且新发生三次业务往来或本期内累计交易金额达到3万元以上的厂商财务部月制造总监一生产部长绩效考核计划表考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称 计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标1产品合格率成品合格率=合格批次检验批次100合格:以质量部判定放行为准批次:同一时间送检的同一规格为一批(复检的仅按一批次计算)35质量部月2交货及时率交货及时率=及时交货批次交货总批次。100及时:在计划时问内交货(不包括试样)批次:同一规格同一时间交货100908040计划专员月3成本标准能耗达成率标准能耗达成率=实际能耗标准能耗1
28、00实际能耗:当期实际能耗标准能耗:当期标准能耗1001051205财务部累计变动成本达成蛊变动成本达成率=当期实际成本标准成本100实际成本:以考核期实际核算成本为准标准成本:以财务中心的标准成本表为准801001205累计4生产效率提升率生产效率提升率=当期产能前3个月平均产能100产能=入库产量计件员工总工时数人库产量单位:以检验合格的入库产品产量为准计件员工总工时数:以人力资源部统计的考勤工时为准(不计研发部与技术科试样工时、脱岗培训时间)1101009015入库产量:仓库工时数:人力资源部月5生产安全生产安全事故造成经济损失C:C500元,每次扣1分;元C2000元,每次扣2分;20
29、00元C5000元,每次扣3分;5000元C1万元,每次扣5分;1万元10万元,本期考核为O分生产安全事故:包括车间内的工伤、消防安全事故、(违规操作导致)设备事故经济损失:医疗费、直接经济损失(不含停工待料工时损失)制造总监月制造总监一质量部长绩效考核计划表考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标1产品合格率产品合格率=合格批次送检总批次100合格:符合企业内控质量标准批次:同一品种同一批号同一检测时间为一批99989550质量部月2客诉客退每出现一次客户投诉,扣1分,每出现一次退货,扣5分,最多扣30分。没有出现客诉客退,奖10分投诉:售后因质
30、量问题发生处理费用的投诉退货:仅指因质量原因而导致的退货商务部月3成本进料检验准确性每发现一次检验合格而实际生产出不合格批次,扣1分,最多扣完本项配分物料:生产性物料批次:同品种、同批号、同一检验时间为一批不合格批:不符合内控标准批次O次25采购部生产部月产品检验准确性每出现一次抽检不合格,扣5分,最多扣完本项配分产品:已出厂上市销售的产品不合格:以抽检不合格检验报告为准质量部4检验及时率检验及时率=及时检验批次检验总批次lOOV7检品:采购进仓的物料以及库存物料的复检、本厂制造的送检品及时的标准:在规定的检验周期内完成检验并提交检验报告为及时,无检验周期则以与需求部门协商的时间为准批次:同一
31、时间送检同一品种为一批100959015生产部月5检验费用控制率检验费用控制率=当期实际检验费用标准检验费用100,检验费用:包括检验人员工资、试剂、检验器皿等费用标准:根据产量确定的定额901001IOOA,10财务部月财务总监绩效考核计划表考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标1逾期货款回收监督延迟一天.扣2分,延迟二天,扣5分,延迟三天,扣10分,延迟四天,扣18分,延迟五天,扣完本项配分逾期货款:超过双方约定的回款期限而未回收的货款;监督时间:每月15日向销售大区提交上月逾期账款明细表及账龄分析报告;延迟:超过规定的监督时间30销售部月2
32、成本销售费用费用达成率=当期实际发生费用当期预算费用100A,费用科目:按会计制度规定7010013015实际费用表费用预算表月制造费用8010012010管理费用9010011053支付及时性出现一次不及时,扣1分,最多扣10分及时标准:见支付周期表不及时:超过支付周期表的期限支付,并被投诉到人力资源部20人力资源部月4财务报表及分析报告编制及时性资金日报表:延迟一天,扣1分其他报表:延迟一天,扣1分,延迟二天,扣3分,延迟三天,扣5分,延迟四天,扣8分,延迟五天,扣完本项配分财务报表及时:包括应收账周报(每星期一下午报送)、资产负债表(每月10日前报送)、损益表(每月10日前报送)、现金流
33、量表(每月10日前报送)、资金日报表(次日21点前报送)、费用分析报告(每月20日前报送);延迟:超过及时的时间上报10总裁月(续)考 评 项 目考核指标配分数据来源周期项目名称计算方式项目界定最高指标考核指标最低指标5财务报表数据准确性绩效考核数据表错误一次,扣2分,财务报表数据错漏,每1处扣5分,最多扣20分财务报表:财务中心提供的绩效考核数据表,收入、费用、成本等报表绩效考核数据表错误次数:绩效考核数据表数据错误被投诉的人次财务报表数据错误:以总裁发现的错误为准10绩效报表:人力资源部财务报表:总裁月t6财务制度执行力第一次违规,扣2分,第二次违规,扣5分,第三次违规,扣10分,最多扣10分,超过三次后,用其他处罚方式违规:违反财务相关规定被发现或被投诉,归口到人力资源部人力资源部月7流动资金周转提高率流动资金周转提高率=(原有流动资金周转天数一现有流动资金周转天数)原有流动资金周转天数100,每提高1,加5分,最多加20分流动资金周转天数=月流动资金平均余额月产品成本总额30天月流动资金平均余额=(上月末流动资金实际余额+本月末流动资金实际余额)2资产负债表、损益表月