《最新财务报销细则.pptx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《最新财务报销细则.pptx(33页珍藏版)》请在文库网上搜索。
1、财务报销细则财务报销细则一、第第2张幻灯片:报销制度张幻灯片:报销制度二、第二、第3张张-第第17张幻灯片:报销单填写格式要求、报销内容要求张幻灯片:报销单填写格式要求、报销内容要求 (1)(1)第第3-3-第第4 4张幻灯片:市内费用报销单填写格式要求张幻灯片:市内费用报销单填写格式要求 (2)(2)第第5 5张张-第第7 7张幻灯片:国内出差报销单填写格式要求张幻灯片:国内出差报销单填写格式要求 (3)(3)第第8 8张张-第第1515张幻灯片:境外出差报销单填写格式要求张幻灯片:境外出差报销单填写格式要求 (4)(4)第第1616张张-第第1717张幻灯片:报销发票应注意的事项,发票代替
2、收据填写格式要求张幻灯片:报销发票应注意的事项,发票代替收据填写格式要求 可冲抵发票与不可冲抵发票内容可冲抵发票与不可冲抵发票内容三、第三、第18张张-第第21张幻灯片:驻外人员报销表格与费用报销单、国内出差报销单填写格式要求张幻灯片:驻外人员报销表格与费用报销单、国内出差报销单填写格式要求四、第四、第22张张-第第33张幻灯片:贴票方法与填写要求张幻灯片:贴票方法与填写要求 (1 1)第)第2222张张-第第2525张幻灯片:停车费贴票方法、通行费贴票方法、填写要求张幻灯片:停车费贴票方法、通行费贴票方法、填写要求 (2 2)第)第2626张张-第第2828张幻灯片:增值税发票抵扣联贴票要求
3、张幻灯片:增值税发票抵扣联贴票要求 (3 3)第)第2929张张-第第3030张幻灯片:市内车费贴票要求张幻灯片:市内车费贴票要求 (4 4)第)第3131张张-第第3333张幻灯片:餐费贴票要求张幻灯片:餐费贴票要求财务报销细则一、总则一、总则 为了加强公司财务管理,提高办公效率,特制定本报销细则 1.报销采用实名制报销,即此项费用由谁产生,报销人一栏填写谁的姓名。2.公司实行“部门主管”及代理人制度。“部门主管”一栏须有部门负责人或其代理人签字确认此笔费用发生的真实性。如果部门负责人不在,应由代理人签字确认此笔业务的真实性。如果代理人已经更换,应由新任职代理人负责签字确认此笔业务的真实性。
4、公司授权部门负责人名单:技 术 中 心 总 经 理:唐广奎 代理人:吉庆霞 水 务 事 业 部 总 经 理:程宏亮 代理人:钢 铁 事 业 部 总 经 理:黄 明 代理人:李杨树 石 化 事 业 部 总 经 理:聂有魁 代理人:何好启 海 外 事 业 部 总 经 理:韦天辉 代理人:陆红卫 民用与工业技术部总经理:尹小梅 代理人如下:业务一处代理人:吴江宏 业务二处代理人:李 茹 设 备 部 代 理人:索 威 项目管理部代理人:陈栋 水处理技术代理人:莫燕 民用与工业技术部总经理:王 武 代理人:无 生产与供应链管理部负责人:倪祥盈 代理人:丁国栋 行 政 人 事 管 理 部 负责人:沈国萍
5、代理人:财 务 部 管 理 部 负 责 人:云霞 代理人:沈丽萍 二、报销单填写格式要求:二、报销单填写格式要求:市内报销单:市内报销单:发票报销内容应从上到下依次顶格填写,贴发票顺序应与报销内容填写顺序一致。发票报销小写阿拉伯数字金额应与大写金额一致,并在小写阿拉伯数字前应加人民币“¥”符号。发票合计人民币大写金额:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、元(圆)、角、分,报销金额到元(圆)或角的,应在元(圆)或角后写整(正),到分不写整(正)。市内报销单填写举例:.合计人民币大写金额应合计人民币大写金额应顶格写,到元(圆)或顶格写,到元(圆)或角应写整角应写整(正正),到分不,到分不写
6、整(正)写整(正)发票报销内容发票报销内容应从上至下依应从上至下依次顶格写次顶格写小写金额合计应小写金额合计应与大写金额一致,与大写金额一致,并在小写金额合并在小写金额合计前加人民币符计前加人民币符号¥号¥报销应报销应由部门由部门主管签主管签字字报销采用实名报销采用实名制报销(此项制报销(此项费用由谁产生,费用由谁产生,谁报销)谁报销)发票报发票报销应写销应写明费用明费用发生时发生时间段间段报销人员应写所在各部报销人员应写所在各部门名称,驻外项目部应门名称,驻外项目部应写明具体项目部名称写明具体项目部名称贴票顺序如图:汽油费贴票顺序如图:汽油费过路费过路费停车费停车费车费车费食品食品2.出差报
7、销单:出差报销单:按国家税法规定,住勤补贴、未乘卧铺补贴需纳入工资总额,缴纳个人所得税。国内出差补贴以人民币计算,住勤补贴工程部每人每天15元人民币,其他部门每人每天20元人民币。有请客吃饭的,请客一次,扣掉一天出差补助,未乘卧铺补助:5小时之内没有,超过至30小时之内的,每小时3元,(例:乘车10小时,10*3=30元),30小时之后的,每小时4元(例:乘车35小时,30小时*3元+5小时*4元),扣税基数是3500元,即工资总额超过3500元以后纳税。应按应按出差出差行程行程的时的时间从间从上至上至下依下依次填次填写写写明这次报销费写明这次报销费用的总计,并与用的总计,并与大写金额一致。大
8、写金额一致。报销人姓名与出差报销人姓名与出差人姓名一致人姓名一致。出差补助直出差补助直接纳入工资接纳入工资总额核算,总额核算,用铅笔写用铅笔写出发时间出发时间/出发地点出发地点-到达时间到达时间/到达地点到达地点写车票价格写车票价格或或“公司订公司订机票机票/开车去开车去”出差出差交通交通费费填写除填写除交通费交通费以外的以外的其他任其他任何费用何费用(包括(包括乘车补乘车补贴(用贴(用铅笔写)铅笔写)写明出差事由写明出差事由火车票应反方向火车票应反方向贴,以免造成车贴,以免造成车票价格被贴住,票价格被贴住,而无法看清而无法看清国内出差报销单贴票应按费用类别归类贴:车船票(按填写的国内出差报销
9、单贴票应按费用类别归类贴:车船票(按填写的出差时间、地点依次贴票)出差时间、地点依次贴票)住宿费住宿费市内交通费市内交通费其他费用其他费用如果一次出差时间很长并且去多个地方,应按出差行程的时间、地点写两张或多张国内出差报销单,举例如下:如果一次出差时间很长并且去多个地方,应按出差行程的时间、地点写两张或多张国内出差报销单,举例如下:两张报销单的第一张两张报销单的第一张两张报销单的第二张两张报销单的第二张3.境外出差报销单:境外出差报销单:a.境外出差报销无发票报销单填写:境外出差报销无发票报销单填写:境外出差时如发生不能提供任何发票的费用,应由证明人证明此种费用的真实情况,并由证明境外出差时如
10、发生不能提供任何发票的费用,应由证明人证明此种费用的真实情况,并由证明人在人在“费用发生证明人费用发生证明人”处签字。处签字。以以每每月月1 1日日的的汇汇率率为为结结算算汇汇率率b:境外出差补贴以美金计算,每人每天30美金,在同一地点出差超过15天,每人每天按20美金计算,长期驻境外的计税基数是4800元人民币,短期驻境外的计税基数是3500元人民币。合计大写用人民币表示合计大写用人民币表示此次报销用阿拉伯数此次报销用阿拉伯数字表示,并加¥字表示,并加¥,与,与大写合计一致大写合计一致写明补贴时写明补贴时间段,出差间段,出差人员姓名人员姓名以每月以每月1 1日的日的汇率为准汇率为准境外出差补
11、贴应贴护照中签证页中的复印件(有几人报销补境外出差补贴应贴护照中签证页中的复印件(有几人报销补贴贴几人),境外出差补贴报销中的时间段应与护照中签证贴贴几人),境外出差补贴报销中的时间段应与护照中签证页的时间段一致。页的时间段一致。境外出差报销单有发票报销填写要求:境外出差报销单有发票报销填写要求:填写除交通填写除交通费以外的其费以外的其他任何费用他任何费用按行程时间顺序依次填写,在最后一行写按行程时间顺序依次填写,在最后一行写”以每月一日汇率为准以每月一日汇率为准“,汇率为银行官,汇率为银行官方网站公布的汇率(中间价)为准。方网站公布的汇率(中间价)为准。大写合计以人民币中文大写为准,小写合计
12、以大写合计以人民币中文大写为准,小写合计以人民币结算,并与大写金额一致。人民币结算,并与大写金额一致。长期驻境外报销表格与报销单填写要求如下:长期驻境外报销表格与报销单填写要求如下:费用类别费用类别需要兑换的需要兑换的外币外币以报销单填写以报销单填写日期的每月一日期的每月一日的官方汇率日的官方汇率(中间价)为(中间价)为兑换汇率,折兑换汇率,折算成人民币。算成人民币。报销表格序号与发票报销单序号应一致。报销表格序号与发票报销单序号应一致。费用明细应列清楚费用明细应列清楚境外报销清单如果费用多的话应分多张清单列明,每一张清单费用小计应合计。境外报销清单如果费用多的话应分多张清单列明,每一张清单费
13、用小计应合计。境外费用报销如果多的话应分多张报销单列明,每一项费用应列小计。境外费用报销如果多的话应分多张报销单列明,每一项费用应列小计。在所有的境外报销清单都列示清楚了之后,如果外币兑换有汇率差应在最后一在所有的境外报销清单都列示清楚了之后,如果外币兑换有汇率差应在最后一项费用下列明汇率差,并单独用项费用下列明汇率差,并单独用“境外出差其他费用详单(分币种分开填)境外出差其他费用详单(分币种分开填)”写写明。(本张报销清单没有列明,实际情况应列明)明。(本张报销清单没有列明,实际情况应列明)本张报销清单中的小计本张报销清单中的小计29899.87元属于第元属于第7项小计,实际打印时应调整在前
14、一张境外报销清单中。项小计,实际打印时应调整在前一张境外报销清单中。填写的填写的每张境每张境外报销外报销单的序单的序号(左号(左上角)上角)应与实应与实际打印际打印的境外的境外报销清报销清单中的单中的序号一序号一致。实致。实际结算际结算以每月以每月1日官日官方汇率方汇率(中间(中间价)为价)为结算汇结算汇率,大率,大小写以小写以兑换后兑换后的人民的人民币结算,币结算,两者金两者金额应一额应一致。致。4.发票报销内容应按发票内容填写。5.发票涂改无效。6.发票有效期为3个月(90天)内,跨年度的发票无效。7.收据不能报销,应用发票代替,并把收据黏贴在所有发票之后,最后一页。例:收据是材料费23元
15、,应用车费代替应填写车费23元。贴票方法如下图:填写发票内容填写发票内容收据粘贴在所有发票收据粘贴在所有发票之后,最后一页。之后,最后一页。替代发票贴在替代发票贴在上面上面8.当实际报销金额小于发票金额时,按实报金额填写。9.白条、收据不能报销,职工每月电话费补贴纳入工资总额核算,一律不报销。10.所有报销发票一律开“上海洗霸科技股份有限公司”。11.冲抵发票内容:办公用品、劳保用品、材料之类的发票。12.不可以冲抵发票内容:礼品、日用品、食品、餐饮发票、充值票(公交、电话费)。交通费充值发票交通费充值发票交交通通卡卡充充值值发发票票通讯费充值发票通讯费充值发票三、驻外人员报销表格与费用报销单
16、填写格式要求三、驻外人员报销表格与费用报销单填写格式要求驻外项目部表格制作要求:驻外项目部表格制作要求:发票发票报销报销单序单序号与号与第第19张张第第21张幻张幻灯片灯片中第中第16号报号报销单销单序号序号对应对应每项每项费用费用小计小计单张单张费用费用报销报销小计小计总报总报销费销费用小用小计计发票报销小计,收据报销小计第第1 1张发票报销张发票报销单,序号与第单,序号与第1818张幻灯片中张幻灯片中报销清单中的报销清单中的发票序号发票序号1 1对应对应第第2 2张发票报张发票报销单,序号与销单,序号与第第1818张幻灯片张幻灯片中的报销清单中的报销清单中的发票序号中的发票序号2 2对应对
17、应第第3张发票报销单,张发票报销单,序号与第序号与第18张幻灯张幻灯片中报销清单中的发片中报销清单中的发票序号票序号3对应对应如果驻外项目部人员出如果驻外项目部人员出差应填写国内出差报销差应填写国内出差报销单(填写格式如同前面单(填写格式如同前面所述)所述)第第5 5张发票张发票报销清单,报销清单,序号与第序号与第1818张幻灯片中张幻灯片中报销清单中报销清单中的发票序号的发票序号5 5对应对应第第6 6张发票报销单,张发票报销单,序号与第序号与第1818张幻张幻灯片中报销清单灯片中报销清单中的发票序号对中的发票序号对应应1.停车费发票贴票要求:停车费发票贴票要求:应写明停车费的时间段应写明停
18、车费的时间段四:贴票方法与填写要求贴票方法与填写要求停车费应有层次的贴票停车费应有层次的贴票报销单黏报销单黏贴单的右贴单的右上角应写上角应写明明“部门部门/姓名,姓名,xx年年/xx月月/xx日日”应写明通行应写明通行费的时间段费的时间段2.2.通行费贴票要求:通行费贴票要求:市内通行费应写费用报销单报销,如果是出差发生的市内通行费应写费用报销单报销,如果是出差发生的通行费等汽车费用,应写国内出差报销单报销填写。通行费等汽车费用,应写国内出差报销单报销填写。2.通行费贴票方法:通行费贴票方法:通行费应有层次的贴票通行费应有层次的贴票3.增值税专用发票贴票方法:增值税专用发票贴票方法:增值税发票
19、联沿增值税发票联沿“费用报销单左上角平行粘贴费用报销单左上角平行粘贴”,增值税抵扣联增值税抵扣联只需要用回形针夹在发票联的后面即可。只需要用回形针夹在发票联的后面即可。“增值税发票联增值税发票联”只需粘左上角只需粘左上角增值税抵扣联增值税抵扣联不需要粘贴,只需要用回形针夹在发票联后面,效果如第不需要粘贴,只需要用回形针夹在发票联后面,效果如第26张效果图。张效果图。4.车费贴票方法:车费贴票方法:市内车费发票市内车费发票填写正面,应填写正面,应写明报销车费写明报销车费的月份的月份上下两排平行有层次的贴票上下两排平行有层次的贴票,每张票之间的间距应密集点。每张票之间的间距应密集点。5.餐费贴票方法:餐费贴票方法:餐费报销单正面贴餐费报销单正面贴票效果是平整的效票效果是平整的效果。果。餐费上下两排平行贴,上下两排形成一定的餐费上下两排平行贴,上下两排形成一定的层次,每张票之间的间距应密集一点。层次,每张票之间的间距应密集一点。报销单粘报销单粘贴单的右贴单的右上角应写上角应写明明“部门部门/姓名,姓名,xxxx年年/xx/xx月月/xx/xx日日”