公司2011年度内部审计工作计划.pdf
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1、* 公司 2011年度内部审计工作计划 *公司按照上市公司规范运作指引、企业内部控制基本规 范、*公司内部审计制度以及国家的法律、法规、规章制度制 订 2011 年度审计计划。 内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、 规范财务流程和财务纪律、 提高管理水平为出发点, 对公司募集资的 使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点审计项目。 一、2011年度内部审计工作目标 (一)每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作 报告。 (二)对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、 事后总结报告 .对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来 进行重点监控,确保财务信息的
2、合法性、合规性、正确性。 (三)加强公司内部控制制度的执行力度,强化公司治理结构,完 善公司从事证券投资、 委托理财、 套期保值业务等高风险投资防范治 理机制。 二、审计资源 内审部现有三名工作人员, 工作的开展主要通过财务资料、归档 文件、部门管理文件、 OA 流程等资料的获取,以及对相应工作人员 的访谈,获取所需资料。 三、2011年度内部审计项目 (一)对 2010 年度财务报告及2011 年季度报、半年报财务信息 进行内部审计 审计级次:一级(重点项目) 审计安排:全年 审计目标: 2010 年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、 真实性和完整性的内部审计。 审计内容:财务报表是否
3、遵守企业会计准则及相关规定;会计 政策与会计估计是否合理,是否发生变更;是否存在重大异常事项; 是否满足持续经营假设;与财务报告相 关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险;各项财务信息准确完 整。 (二)幕集资金的使用和保管 审计级次:一级 (年度重点项目 ) 审计安排 : 每季度一次 审计目标 : 募集资金按 *公司募集资金管理办法进行管理和使用,审批控制 手续完备、账务记录准确、完整。 审计内容 : 1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行,支付款审批权限是否按 公司规定执行。 2.是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动 资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。 3.募集
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- 公司 2011 年度 内部 审计 工作计划