安徽特供皖酒王白酒市场现状分析及前景预测报告(目录).doc
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1、精品文档就在这里 -各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品 文档- 安徽施凯清洁能源有限公司 100%股权 项目推荐资料 项目概述 (一) 转让标的 安徽施凯清洁能源有限公司 100%股权 (二) 挂牌价 2744.27 万元 (三) 项目概述 安徽施凯的主营业务是“清洁能源的技术开发及其项目投资,压 缩天然气(CNG)业务经营管理及压缩天然气汽车装置安装和销售”。清洁能源的发展兼 具经济效益和社会效益,行业前景广阔,政策扶植力度大。投资该项目的投资者只需 要 300 多万元(转让方欠标的企业 2411.48 万元债务,成交后受让方可在价款中对冲)
2、 就可撬动挂牌价为 2700 多万元的 100的股权。预计该投资项目(购买安徽施凯 100股权)只需要 6 年的时间就可以收回其所有投资成本。综上所述,该项目颇具投 资价值。 一、标的企业基本情况 (一) 标的企业概况 标的企业名称:安徽施凯清洁能源有限公司(以下简称“安徽施凯”或“安徽公司”) 地址:合肥市九华山路 15 号 注册资本:3000 万元 经济性质:有限责任公司 经营范围:清洁能源技术开发及项目投资;压缩天然气业务经营管理;压缩天然气汽 车装置安装和销售;金属材料(不含稀贵金属)加工,机电设备、钢材销售(涉及许 可证的待许可证领取后方可经营)。 (二) 标的企业简介 精品文档就在
3、这里 -各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品 文档- 安徽施凯清洁能源有限公司于 2005 年 12 月由重庆施凯清洁能源有限公司、重庆 中节能实业有限责任公司共同出资成立。注册资本金 2000 万元,其中:重庆施凯清洁 能源有限公司出资 1800 万元,占注册资本金总额的 90%;重庆中节能实业有限责任公 司出资 200 万元,占注册资本金总额的 10%。于 2006 年 4 月二股东同比例增资到 3000 万元。其中:重庆施凯清洁能源有限公司增资 900 万元,增资后出资额 2700 万元; 重庆中节能实业有限责任公司增资 100 万元,增资
4、后出资额 300 万元;2006 年 9 月, 重庆中节能实业有限责任公司将 10%股份转让给重庆市隆安实业开发有限公司,转让 后,重庆市隆安实业开发有限公司占 10%股份,重庆施凯清洁能源有限公司占 90%股 份。 二、资产评估情况 (一)评估基准日 评估基准日为 2008 年 12 月 31 日 (二)评估方法与结论 同时运用了成本法和收益法对该项目进行了评估。采用收益法得出的净资产评估 结果为 2,762.86 万元,与成本法得出的评估结果 2,744.27 万元相差 18.59 万元。产 生的差异不大。经评估人员分析,认为成本法得出的评估结果更符合被评估企业的实 际情况,最终选取了成本
5、法的评估结果作为企业价值的评估值。即安徽施凯能源清洁 有限公司于评估基准日的全部股东权益价值为 2,744.27 万元。 (三) 特别事项说明 1、 转让方欠标的企业 2400 多万元债务,成交后受让方可在价款中对冲。 2、 安徽施凯与六安市公共交通总公司签有一份合作建设汽车 CNG 加气站的合同书。 精品文档就在这里 -各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品 文档- 3、重庆施凯清洁能源有限公司持有的安徽施凯的 90%的股份与重庆市隆安实业开发 有限公司持有的安徽施凯的 10%的股份为整体转让。 三、审计报告 (一) 资产负债表摘要(2008 年
6、 12 月 31 日) 序号科目名称账面价值 1 一、流动资产合计 24,149,259.96 2 货币资金 26,077.70 3 其他应收款 24,114,754.18 4 预付账款 8,428.08 5 二、固定资产 4,634,679.39 6 固定资产原价 5,001,576.54 7 其中:设备类 3,260,396.11 8 建筑物类 1,741,180.43 9 减:累积折旧 366,897.15 10 固定资产净额 4,634,679.39 11 其中:设备类 3,000,327.61 12 建筑物类 1,634,351.78 13 四、资产总计 28,783,939.35
7、14 五、流动负债合计 7,250.00 15 应付账款 7,250.00 16 六、负债合计 7,250.00 精品文档就在这里 -各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品 文档- 17 七、净资产 28,776,689.35 1、资产总额主要构成情况 (1)货币资金合计 26,077.70 元,其中现金 5,597.22 元;银行存款 20,480.48 元。 (2)其他应收款合计 24,114,754.18 元,全部系:重庆施凯清洁能源有限公司往来款, 账龄为一年以内。 (3)预付账款合计 8,428.08 元,其中: 序号 客户名称 期末余额
8、 款项内容 账龄 陕西省燃气设计院 8,000.00 预付安全专篇费用 12 年 六安供电公司 428.08 预付电费 1 年以内 (4)固定资产净值合计 4,634,679.39 元,其中固定资产原值 5,001,576.54 元, 累计折旧 366,897.15 元,其类别如下: 序号 固定资产类别 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值 房屋及建筑物 1,741,180.43 106,828.65 1,634,351.78 机器设备 3,260,396.11 260,068.50 3,000,327.61 2、主要负债总额构成情况 (1)应付账余额 7,250.00 元,全部系海一开电气公
9、司质保金,账龄为 12 年 3、所有者权益总额构成情况 (1)未分配利润余额-1,223,310.35 元,为企业自开业始至 2008 年底期间发生的亏 损额 精品文档就在这里 -各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品 文档- (二)利润及利润分配表摘要(2008 年 112 月) 项目上年累计数本年累计数 一、营业总收入 1131443.98 921,171.45 减:营业成本 741643.64 600,386.70 主营业务税金及附加 4978.36 4,053.19 销售费用 520879.29 946,984.24 管理费用 198848
10、.75 272,679.16 财务费用 -1805.10 -1,851.55 二、营业利润 -333100.96 -901,080.29 加:营业外收入49,500.00 减:营业外支出 31225.40 7,404.00 三、利润总额 -364326.36 -858,984.29 减:所得税费用 0.000.00 四、净利润 -364326.36 -858,984.29 五、安徽施凯价值分析 (一) 清洁能源在中国市场广阔 清洁能源首先能够改善大气环境,再者能降低交通企业的经营成本(例如用 CNG 替代燃油),政府方面也一再提倡建设节约型、环境友好型社会。所以清洁能源在中 国市场广阔,行业前
11、景看好。 (二) 仅需要支付 300 多万元就能买下挂牌价为 2700 多万元的标的 精品文档就在这里 -各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品 文档- 由于转让方欠标的企业 2411.48 万元债务,成交后受让方可在价款中对冲,而挂 牌价总额为 2744.27 万元,故最终若形成协议转让,受让方实际只需支付 332.79 万 元就能买下安徽施凯清洁能源有限公司 100%的股权。 (三) 预计该投资项目(购买安徽施凯)只需要 6 年的时间就可收回投资成本 1、2006 年 4 月 13 日,安徽施凯与六安市公共交通总公司签订了“合作建设汽车 CNG
12、 加气站”的合同书,该合同有效期长达 20 年。根据合同内容,安徽施凯拥有该加 气站(位于六安市皖西大道)的所有权,并独立享有其所有相关权益。 2、我们按现在的 CNG 价格 2.7 元/方计算,该 CNG 加气站按照 1.5 万方日售气能 力设计。那么假设,每日该加气站可售气 11.3 万方。那么该 CNG 加气站的年收入应 该在 972 万元1263.6 万之间。下表为我们对安徽施凯未来 6 年的净现金流的预测结果: 序号项目名称2009 年2010 年2011 年2012 年2013 年2014 年 1 主营业务 收入 1012.001050.001080.001120.001245.0
13、01350.00 2 减;主营 业务成本 620.36643.65662.04686.56763.18827.55 3 减:营业 税金及附 加 4.054.204.324.484.985.40 4 主营业务 利润 387.59402.15413.64428.96476.84517.05 5 加:其他 0.000.000.000.000.000.00 精品文档就在这里 -各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- - -精品 文档- 业务利润 6 减:营业 费用 217.58225.75232.20240.80267.68290.25 7 管理费用 80.9684.
14、0086.4089.6099.60108.00 8 财务费用 0.000.000.000.000.000.00 9 营业利润 89.0592.4095.0498.56109.57118.80 10 加:投资 收益 0.000.000.000.000.000.00 11 补贴收入 0.000.000.000.000.000.00 12 营业外收 支净额 0.000.000.000.000.000.00 13 利润总额 89.0592.4095.0498.56109.57118.80 14 减:所得 税 22.2623.1023.7624.6427.3929.70 15 净利润 66.7969.3
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