工程建设企业资金管理风险控制措施探讨.pdf
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1、46 2023年8月(上)/总第338期企业监管引 言企业资金管理风险控制已经成为企业核心竞争力的体现,企业存在资金管理风险问题,可能是因为战略决策存在问题,或因为工作机制不够完善,或因为对外界融资、投资环境未能深入了。总之都会造成企业资金管理面临风险,产生财务危机。针对于此,工程建设企业应加强对融资、投资环境的把控,优化战略决策,并构建内部管理精细化措施,加强风控体系建设,加强财务内部审计,多措并举,力争提升企业资金的利用效益,避免资金风险。1资金管理的作用以及价值工程建设企业的资金管理,大致分为几个模块,一是资金计划,制定长期、短期资金计划;二是负责企业的融投资管理;三是负责资金的调拨;四
2、是负责资金的整理与记录。这四个模块在实际资金管理工作中相辅相成,通过严密的协同运行为企业提供稳定的资金链条,保障企业业务的正常开展1。加强企业资金管理,避免企业资金管理风险的积极价值,也可从这几个方面来看。一方面,是保证融投资决策的科学性,为达成融资、投资战略发展目标,应调研市场、分析政策,分析融资成本和利润空间,进一步优化融资方案和投资方案。一方面,是提高企业资金的使用效率,制定资金使用计划,确保企业资金使用能够满足生产活动需要,同时尽可能减少浪费,为此分析一切影响资金使用的环境和条件。一方面,落实企业资金的拨付工作,理清资金往来,让企业顺利且有条理地运转下去。一方面,做好资金管控,加强资金
3、的整理和记录,对资金做到科学把控,在工程建设的各个环节中把控好资金关,尽可能减少工程建设成本,为企业获取最大利益2。要看到随着时代发展,市场竞争压力也越来越大,市场中经营风险也越来越多,市场时刻处于变化的状态,随时都有企业暴雷新闻。在这种愈发严峻的环境中,企业要想可持续化发展需要,就必须加强内部管理,提升内在经营效能,而资金管理风险控制就是内部管理中的一个环节,避免企业产生资金风险,同时更好地实现企业现代化的资金收支管理。工程建设企业资金管理风险控制措施探讨 桂方芳(宜都市城镇建设投资开发有限公司)摘要:本文从资金管理的作用以及重要价值入手进行简单说明,随后详细分析资金管理风险类型,企业资金管
4、理风险类型是多方面的,不过大致可围绕筹资风险、投资风险、经营管理风险三大类展开分析,筹资风险指企业自身资金结构不合理、现金流不畅、筹资途径出现问题或盲目筹资等问题,导致出现筹不到资金,或筹资规划不合理。投资风险指的是投资决策出现问题导致资金达不到预期受益或者造成亏损,管理风险则指的是在工程项目建设全过程中未能实现精细化管理,导致资金管理出现漏洞和风险,造成财产损失。最后具体分析资金管理风险控制的措施,针对以上问题,应当优化融资和投资管理,应当优化资金管理制度,并完善内部控制,加强风控部门和风控人员建设等等,多措并举,切实有力增加风险控制有效性,意义重大。关键词:工程建设企业;资金管理;风险控制
5、;措施探讨桂方芳:工程建设企业资金管理风险控制措施探讨2023年8月(上)/总第338期 472资金管理风险类型企业资金管理风险类型是多方面的,不过大致也可从筹资风险、投资风险和管理风险三个方面分析。2.1 企业筹资风险企业筹资指的是从金融市场、从银行中筹集到可用的资金,需要对筹资市场、筹资政策等充分了解,才能尽可能减少筹资风险,国家政策的变动,或者金融市场的波动性,金融工具或金融产品的变动,都会对筹资产生影响。当下企业筹资风险也可分为两大类,一是筹不到资的问题,因为国家政策变动或金融市场变动等原因,导致企业筹不到资金。一是筹资方案不当的问题,企业获得融资资金,按期付还本息或抵押企业股权,而一
6、旦企业规划跟不上,经营效益跟不上债务,债务付不起、付不清,就自然会出现债务问题、股权抵押问题等,不少工程建设企业属于高周转、高杠杆模式,如今“债台高筑”3。2.2 企业投资风险企业投资也存在一定风险,如果缺少对投资项目的深入分析,如果不能对经济活动过程和资金的流动状况进行全方面的把控,如果不能对相关合作企业的信誉有充足了解,如果对投标项目评估不当,如果投资战略决策出现问题等等,都有可能发生投资风险。投资风险最主要的问题是投资盲目化问题,急于抢占市场、拓展市场,急于上新项目,展开多元化投资,导致企业负债率持续上升。同时投资的收益难以达到预期,甚至陷入投资陷阱中,造成较大亏损。2.3 企业管理风险
7、工程建设企业的管理风险,是对工程建设全生命周期来说,包括企业在成本计划、采购、建设、协调、计划、分配、资金回收、资源核算等一系列企业活动中的表现。管理风险主最要的问题在于粗放化管理,缺乏完善的规章制度,缺乏严谨的工作流程,缺乏精细的事前预算、事中控制、事后核算机制,企业的权力和责任、组织结构不合理,甚至权力和责任重叠或脱节。未能实现精细化管理,未能达到最优筹算,自然不能让收益达到最大化,在工程建设过程中出现工程超支、资源浪费等情况4。3加强工程建设企业资金管理风险控制的措施3.1 优化筹资、投资管理对于筹资(投资)风险来说,工程建设企业必须高度重视,尽可能规避筹资或投资风险,既要考量外部市场的
8、环境,也要重视企业内部实际运转情况等,进一步优化筹资、投资战略决策。一方面要关注筹资政策、筹资市场等,比如存款准备金率,信贷利率等基本指标,比如国家先后颁发针对房地产市场的三条红线以及对银行金融机构的贷款管理制度等,要最大程度避免筹不到资进而资金链紧张的问题。一方面要关注整体市场环境,做好市场调研和分析,考虑市场信心,筹资、投资战略决策应考虑企业的远景目标,考虑筹资和投资项目的效益。一方面,要关注合作企业或投标时招标单位的信誉资质等,避免因为合作企业信誉问题而导致难收款问题。一方面,要重视企业自身情况,比如自身负债量能,比如长短期负债结构比等,以最清醒的态度应对市场经济的冲击和诱导,可以从企业
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