福建实达集团新员工职业素养培训课程-96页.ppt
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1、款偿还期为22.06年。说明本项目在计算期内,具有较强的偿还借款本息的能力。为分析项目在计算期内的资金运用情况,编制了资金来源与运用表。从该表中可以看出,项目在整个计算期内,利润总额为3843264.4万元,提取的折旧资金为2531983.0 万元,摊销费为70000.0万元,偿还固定资产投资本金2049486.4万元,缴纳所得税1270288.0 万元,企业提取盈余公积金0万元,盈余资金3345053.0万元。以上说明项目的财务状况良好。3.1.4.9不确定性分析和风险分析 1、 不确定性分析(1) 盈亏平衡分析1) 保本运量在运价不变的前提下,可保证各年度收支相等的客运量为保本运量。各年度
2、的保本运量为下表所示。2) 保本运价 在运量不变的前提下,可保证各年度收支相等的票价为保本运价。计算结果(2)敏感性分析由于评价中采用的数据都是来自预测和估算,在一定程度上存在不确定性。例如,基本数据的误差,未知的或受条件限制,存在不能以数量表示的因素,不现实或不准确的假设、技术、工艺的变化或重大突破,经济关系和经济结构的变化等等,因此,需要分析不确定性因素对经济评价指标的影响,以估计项目可能承担的风险,确定项目在财务上的可靠性,故需要进行敏感性分析。根据本项目的特点,经济评价采用的基础数据以运量、运营成本和固定资产投资等因素变化对评价主要指标影响较大,考虑可能变化幅度为20%和10%,敏感性
3、分析结果如下表。变动百分数-20%-10%0%10%20%总投资6.76%5.93%5.24%4.62%4.10%运营收入3.96%4.62%5.24%5.81%6.35%经营成本5.48%5.36%5.24%5.12%5.00%根据以上计算结果绘制敏感性分析图如下:通过敏感度分析计算可以看出:本项目对总投资和运营收入十分敏感,经营成本次之。当上述三因素分别独立向不利方向变动20%时,本项目的财务内部收益率均低于铁路项目的行业基准收益率6%,由此可见,本项目抗风险能力较弱,建议论证期间加大对风险分析及控制的研究。2、 风险分析长大干线磁悬浮交通项目是一项投资巨大、技术先进的大型建设项目。尽管德
4、国、日本等西方国家对此进行了大量研究,但是世界各国均无直接的运营经验为我所借鉴。结合我国实际情况,就长大干线磁悬浮列车而言,面临着多方面的风险。3.1.5国民经济评价国民经济评价是从国家整体角度出发,考察本项目的实施对国民经济发展的影响,并通过效益、费用分析法对项目的国民经济效益作出定量计算。费用是指国民经济为项目建设付出的全部代价,效益是指项目对国民经济所做的全部贡献。项目的效益计算除遵守费用与效益对应一致和可比原则外,还遵循“有无对比”原则。费用与效益按影子价格进行计算。投入物和产出物的影子价格换算系数按中国国际工程咨询公司、国家开发银行和铁道部计划司委托西南交通大学编制的铁路建设项目经济
5、评价办法(第二版)的研究成果取值。3.1.5.1国民经济费用的计算说明:本项目流动资金数额较小,为简化计算,不做调整。1、线路工程投资费用的计算(1)土地影子费用的调整。该铁路位于经济发达的沪杭地区,征用土地4800亩,其中耕地为4000亩,荒地800亩。耕地的现行用途是种植水稻,该耕地也可用来种植小麦。其最好可行替代用途是种植水稻。荒地的费用为零。基年每亩水稻的净效益(复种系数2.5)为:NB0=462.22.5=1155.5(元/亩)在规划期内种植水稻的年净效益增长率为G=3%,基年到项目开工年为T=1年;社会折现率为i=12%;项目计算期N=30年。根据以上数据,每亩土地的机会成本为:O
6、C=15940元/亩土地机会成本总额OC=15940*0.4=6376万元(2)路基、桥涵、隧道工程费用的计算。由于路基、桥涵、隧道工程要大量使用民工,人工费用较大,所以仅对这几项工程中的人工费用进行调整。民工的影子价格换算系数取0.5。(3)、房屋、生产设备及建筑、轨道工程费用、电气及电气化、通信与信号等费用不变。(4)由于国民经济评价中投资是按影子价格计算的,不计算涨价预备费。调整后的线路工程投资为1719592.9万元,原投资额为2381768.5万元。2、 机车车辆购置费用的计算本项目的机车车辆及配套设备的投资主要从德国进口,财务评价中国外进口机车车辆及配套设备的费用是按估算所需外汇和
7、国家规定的汇率计算的,现我国已统一汇率,故在国民经济评价中不需调整。机车车辆购置费用与财务评价时指标相同,为681234.0万元。则调整后投资总额为2400826.9万元,为原财务评价中投资总额82.0%。3、运营费用的计算1) 大修理费用:计算方法与财务评价相同,但是由于固定资产原值的调整,大修费用也随之改变,大修费用为财务评价中的估算指标按82.0%。2) 建设期贷款在生产期的利息、运营税金及附加、所得税等其他费用属于转移支付费用放在国民经济分析中不作为运营费用的一部分。3) 运营总成本中的其他项目一般不做调整。3.1.5.2国民经济效益的计算本项目的净效益根据“有项目”和“无项目”对比的
8、原则来确定。无项目时预测运量由现有公路和铁路来承担;有项目时预测运量由新建长大干线来承担。以下各项效益均按正常营运年份为例计算,其他各年依次类推。1) 直接效益:项目的直接效益为客运收入和与客运收入有关的其他收入。直接效益=票价*客运周转量*(1+其他收入率)目前财务评价采用的运价考虑了旅客的支付意愿、各种运输方式的比价关系以及磁浮交通的实际成本等诸多因素,已经基本反映了磁浮客运的真实价值,故直接引入国民经济评价,不做调整。2)间接效益1、新增地方就业机会及效益(B1):新增地方就业机会主要体现在旅客聚散地为旅客服务的旅馆、餐饮、娱乐、旅游等行业就业机会增加。就业机会与磁浮交通长大干线上的客流
9、量以及经济增长有关。随着磁浮列车上旅客周转量的增加,计算中2007年-2020年取10000人,2021年-2032年取15000人。新增就业人员的就业前后人均净增收入取25000元/年。地方就业效益=地方就业人数*新增就业人员的就业前后人均净增收入2007年-2020年地方就业效益=25000万元2021年-2032年地方就业效益=37500万元2、旅客时间节约效益(B2):根据调查,现有公路及铁路沪杭间的旅行时间均为2小时左右,拟建磁悬浮的旅行时间为0.5小时,因此比既有交通工具火车和汽车节约时间1.5小时。旅客的单位时间价值取该地区的加权平均收入计算。上海市区人均可支配收入为MSS,市区
10、人口为QSS,农民人均纯收入为MSN,农村人口为QSN;杭州市区人均可支配收入为MHS,市区人口为QHS,农民人均纯收入为MHN,农村人口为R頀亾匀頀亾讀缁朰H缀穒瀷匀椀茂弃鴈楏靎卟敢搀漀挀挀戀搀愀攀挀愀攀昀搀攀最椀昀楏靎卟敢搀漀挀尀尀愀愀戀昀挀搀愀搀昀攀愀椀伀昀爀栀夀樀儀匀渀圀洀嘀稀堀猀匀夀洀夀攀吀猀最刀渀礀焀砀渀搀樀樀眀吀楏靎匀敢掍昀愀昀戀戀昀愀搀挀搀戀攀愀搀戀攀攀攀挀楏靎卟敢0琀斏汑剧鞑屝琀繥驾勿鞑葧汢楏楏琀鹧y剟鞑瑔屝劕鞑祔楏趑硙氀鵙湏弰楏膍慥譧慎慖慓骉劋鞑晑蕥鹧楏箍貋鑗鵞杏楏驨葛豑偧旿楏獧愀骉啎豏筟鶘楏楏弰楏膍慥譧慓彧骉喍鑏卞湨啧鵠敥豑融楏葧鑢卞葾楏炍鵥楏鹾葧驨骉葛偧薖楏瘰鵞敬捎楏蒍
11、勿鞑骉楏叿譟驾汢楏蒍慶譬骉陶啎羐憋鑫摖汢楏摑啎葏祬瘀蝎刀猀甀倀洀椀瀀琀栀瘀娀最栀渀挀嘀漀爀欀漀漀最戀洀猀倀琀眀栀搀昀挀楏靎卟敢琀斏汑剧鞑屝琀繥驾勿鞑葧汢楏楏琀鹧y剟鞑瑔屝劕鞑祔楏趑硙氀鵙湏弰楏膍慥譧慎慖慓骉劋鞑晑匀娀&丘N丘N胔-刀耀p(i縀$社会保险业务流程.doc3f824abf9e344204a11fee5e3a8756ca.gif社会保险业务流程.doc2020-7200091f5c6-12c1-4c9c-8139-b568fb0e4592BwugVr8w5KLXIxCIQ9ulKiKQkIZ6BmDmHPlQ59SpHIQk6OwFdEWjz73mulHpfPBv社会保险,业务流程c
12、2a78ad86dc91879cc5fe659415c0df7长虹人力资源管理项目业务流程长虹人力资源管理项目业务流程业务流程编码:HR-5-03/04/05/06业务流程描述:社会保险业务流程2001年2月11日定稿2001年2月12日打印拟制:业务流程所有者:人力资源本部部长:项目经理:业务流程名称:社会保险管理流程业务流程参与者:公司总裁、人力资源本部、财务本部、物业公司(离退休办公室)劳动局、社会保障局、薪酬管理中心、社保业务主管输 入:国家有关政策输 出:社会保障局、物业公司(离退休办公室)、财务部及其它相关对口业务部门控制点:缴费工资总额及缴费基数比例的确定概 要:该流程对公司社会
13、保险金的缴纳和管理业务作了规范性说明流程描述: 1、 人力资源本部薪酬管理中心根据国家及绵阳市有关政策,结合既有利于公司 又有利于员工的参保政策,预算我公司社会保险金缴费额度,并报财物部审核,公司总裁批准。2、 人力资源本部社会保险业务主管根据政策拟定参保方案,并报人力资源本部部长审核,公司总裁批准。3、 人力资源本部社会保险业务主管根据获得批准的参保方案,确定个人参保基数,并经薪酬管理中心审核,报人力资源本部部长批准。4、 人力资源本部社会保险业务主管对获得批准的个人参保基数进行建档、备份,并送绵阳市社会保障局建档作为缴费依据。5、 人力资源本部社会保险业务主管到财务部办理月度保险金缴费支票
14、,并送绵阳市社会保障局缴纳月度社会保险金。6、 人力资源本部社会保险业务主管对参保人员、基数数据变动情况进行维护。7、 人力资源本部社会保险业务主管向绵阳市劳动局、社会保障局报送新增离退休人员名单,并经绵阳市劳动局进行离退休资格审查。8、 绵阳市社会保障局对审查通过的离退休人员进行离退休待遇审定,确定个人离 退休待遇。9、 绵阳市社会保障局、公司物业公司离退办按审定的待遇标准,每月及时向离退 休人员支付社会保险金。 10、人力资源本部社会保险业务主管对退休人员保险金支付情况进行数据维护。小小哈利波特0002000006其他文案20200720044423230D3bzlA1n0RGkwIjai
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