安全生产目标管理计划-完整版.pptx
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1、分公司财务管理办法 1.目的 为规范分公司的财务管理、明确各管理者在费用控制方面的 职责、加强费用报销、个人借款的管理;杜绝不合理之经营管理 成本的支出,加强对各项费用的有效控制。 2.范围 适用于分公司全部经营管理活动及分公司全体职员。 3.职责 3.1公司执行董事、法定代表人兼经理负责批准由公司董事 会审核之各项经营管理费用的开支并对最终结果负责; 3.2监事对公司所有经营管理活动中的各项费用开支拥有 最终审批权; 3.3分公司经理对分公司范围内的所有经营活动中的各项 费用支出的最终结果负责,并对公司财务制度规定范围内的支出 有审批权; 3.4分公司分管各业务主管对所辖部门的各项费用开支拥
2、 有审核权并对其负责; 3.5分公司财务管理部负责依据本制度和财务管理规范要 求,审核、监督、检查、处理分公司所有人员的经营管理费用开 支行为,并根据公司财务管理部以及分公司经营管理之现状修改 或解释本制度, 分公司财务管理部对分公司各项费用支出票据的 合理性、合法性负全责; 3.6分公司出纳对各项费用支出与所附的原始凭证的数量 与金额的一致性负全责; 3.7分公司人力资源部对各项福利、补贴费用的合理性负全 责; 3.8分公司经理对分公司所有经营管理活动各项费用支出 的必要性和真实性负责; 分公司经理签署的各项费用将直接进入 到分公司的年度经营支出中。 3.9分公司全体职员必须执行分公司的财务
3、管理制度的管 理流程和审批程序, 要求自己在分公司经营管理活动中严格各项 费用的开支, 不利用其他手段、 措施或提供虚假报销凭证借故超 越费用开支; 3.10 分公司首个项目正式运作前的财务管理工作由分公司负 责人或由其指定人具体负责; 3.11 分公司首个项目首批人员招聘时,应在相关岗位中招聘 一名具备一定财务知识的人员兼任分公司财务管理工作; 3.12 公司根据分公司项目发展需要设置专门财务管理人员; 3.13 分公司财务管理人员接受分公司负责人的行政领导,负 责分公司与公司在财务管理方面的对接,接受公司财务管理部的 专业指导和领导,对公司财务管理部和公司领导负责; 3.14 分公司财务管
4、理人员负责处理分公司日常的费用的报 销、单据的整理、填报每月应向公司财务管理部的相关报表、税 务处理等相关财务事宜; 3.15 分公司负责人为分公司财务工作第一责任人。 3.16 分公司一切财务活动都必须遵照本制度执行,如遇本制 度与公司财务管理制度相抵触的需要按照公司财务制度来执行。 如确实根据分公司的实际情况需要修改的也必须先按照公司的 财务制度执行后根据制度的修改程序来重新修订。 4.帐户、印章(鉴)和资金的管理 4.1 帐户 4.1.1 各分公司须开立两个帐户,一个为收入帐户、一个为 支出帐户; 收入帐户由公司财务管理部负责管理,分公司支出帐 户由分公司负责管理,但需接受公司财务管理部
5、监督。 4.1.2 各分公司基本帐户原则上开立在中国工商银行的分支 机构,特殊情况可以以方便工作为原则安排开户行。 4.1.3 所有开立的帐户必须报公司财务管理部备案,收入帐户 必须申请开通网上银行业务及相关的网上支付业务。 4.2 印章(鉴) 4.2.1 分公司刻制的公章、财务专用章和负责人私章需要有 专人保管。 4.2.2 分公司公章和负责人私章由分公司负责人保管,财务 专用章由分公司财务人员进行保管。 4.2.3 分公司财务人员负责对发票、支票和财务票据的整理、 保管以及缴销。 4.3 现金的管理 4.3.1 各分公司可以存放一定数目的现金以备日常之用,金 额控制在 2000 元以下。
6、4.3.2 现金超过备用现金额度的部分必须及时送存银行收入 帐户。 4.3.3 分公司现金保管人员相关资料必须报公司财务管理部 备案。 4.3.4 要对备用现金进行定期的盘查清点,每周至少一次, 并填写分公司现金盘点表,以月报的形式向公司财务管理部 报送。 4.3.5 分公司财务人员还须登记分公司现金日记帐 和分 公司支出帐户银行日记帐,并每月10 日和 25 日前将电子版 本报送公司财务管理部。 4.3.6 因收取客户管理费等收入性质类的现金流入必须在当 天存入分公司收入帐户。 4.4 支票的管理程序 4.4.1 支票的购买和保管程序: a)出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票; b)
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