《税费计算与申报》教学大纲.doc
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1、税费计算与申报教学大纲 一、课程基本信息1、课程代码:【15A1N013】2、英文名称:Tax calculation and declaration3、学时学分:4.04、课程性质:税费计算与申报是会计学专业的一门专业必修课。它以税收原理、各大税种的征收与管理为主线全面介绍各税种,是一门理论性和实践性极强的课程。5、先修课程:会计学原理及会计职业认知15A1K012(4)、中级财务会计及工业企业一般会计业务核算15A1N011(8)6、授课对象:2015级本科会计学专业二、教学方法课堂讲授和讨论相结合。本课程以讲授为主,案例教学、课堂讨论为辅,针对会计专业学生的特点,把税法知识和会计知识联系
2、起来,提高学生解决综合问题的能力。三、考核方式以平时考核(课堂组织纪律、作业、小论文等)和期末考试相结合的方式进行,综合评价学生的学习成绩。总成绩的评定:平时成绩占20%,实践成绩占20%,期末考试成绩占60%。四、教学时数分配教学课程内容讲授实验、实训合计纳税工作流程认知22税务登记、发票管理、设置和管理凭证账簿22增值税应纳税额计算及纳税申报4610消费税应纳税额计算及纳税申报246企业所得税应纳税额计算及纳税申报4610个人所得税应纳税额计算及纳税申报246各小税种应纳税额的计算及纳税申报224企业采购、销售业务涉税管理22企业税负控制管理实务22企业所得税汇算清缴实务及案例22小规模纳
3、税人及一般纳税人国税、地税网上申报实训22税收征管活动44税务宣传月、税源普查活动66纳税服务志愿者活动66总计184664五、教学安排第一章 纳税工作流程认知【教学目的】: 通过教学,使学生了解税收的概念,熟悉税法的地位与其他法律的关系,掌握我国税法的要素。【教学时数】: 2课时【教学重难点】:重点:税法的概念及要素。难点:税法法律关系中主体和客体的区分。【教学内容】: 1、税收概要; 2、税法的概念及要素; 3、税法的立法程序;4、税法体系。第二章 发票管理及税务登记【教学目的】: 通过教学,使学生了解税务登记的流程及发票在税务处理中的重要作用。【教学时数】: 2课时【教学重难点】:重点:
4、税务注册、变更、注销登记难点:税务发票的管理【教学内容】: 1、税务发票的管理增值税专用发票; 2、如何办理税务注册登记; 3、如何办理税务变更登记;4、如何办理税务注销登记。第三章 增值税应纳税额的计算及纳税申报【教学目的】: 通过教学,使学生掌握增值税的概念及基本的法律要素,熟悉一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理;掌握增值税的进进项税额、销项税额以及应交税额的计算;了解我国出口退税的相关规定及出口退税的计算。【教学时数】: 10课时【教学重难点】:重点:1、一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理;2、增值税的进项税额、销项税额以及应交税额的计算。难点:1、 视同销售的税务处理;2、出口退税
5、的计算。【教学内容】:1、增值税基础知识;2、增值税基本法律内容;3、增值税额计算与征收;4、增值税出口退(免)税规定。第四章 消费税应纳税额的计算及纳税申报【教学目的】: 通过教学,使学生掌握消费税的概念及基本的法律要素,熟悉消费税征税对象及对应的消费税税率;掌握消费税的应交税额的计算。了解消费税的优惠政策。【教学时数】: 6课时【教学重难点】:重点:1、消费税的征税对象及税率;2、消费税的应纳税额计算方法。难点:1、组成计税价格的认定方法;2、进口应税消费品应纳税额的计算。【教学内容】:1、消费税基础知识;2、消费税基本法律内容;3、消费税税额计算与征收;4、消费税出口退(免)税规定。第五
6、章 企业所得税应纳税额的计算及纳税申报【教学目的】: 通过教学,使学生掌握企业所得税纳税人、征税对象及税率;掌握应纳所得税额的计算;了解税收优惠政策;了解企业所得税的征收管理。【教学时数】: 10课时【教学重难点】:重点:1、应纳税所得额的计算;2、税收优惠。难点:1、应纳税所得额的计算;2、优惠政策下的减免。【教学内容】:1、纳税义务人与征税对象;2、应纳税所得额的计算;3、应纳税额的计算;4、税收优惠;5、征收管理与纳税申报。第六章 个人所得税应纳税额的计算【教学目的】: 通过教学,使学生掌握个人所得税纳税人、征税对象及税率;掌握应纳所得税额的计算;了解税收优惠政策;了解个人所得税的纳税申
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