铁路发展与资本市场:美国历程与中国借鉴 .pdf
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1、1我国出口信用保险的模式选择北京工商大学保险学系 戴丽丽摘要:我国出口信用保险自开办以来, 经历了国有保险公司独家 办理阶段、国有保 险公司和银行两家承保阶段和出口信用保险公司专业承保阶段三个阶段。目前,在专业承保模式下我国出口信用保险仍然存在的费率过高、 风险基金不足以及 监管机制不完善的等一系列弊病。本文根据对出口信用保险现存问题的分析, 设计出了未来我国出口信用保 险发展两阶段模式转变的路径,并提出了针对 性的政策建议。关键词:出口信用保险;模式;政策性保险;风险 出口信用保险是各国政府为了推动本国的出口贸易,保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险风险基金的政策性保险业务,
2、是国际上公认的支持出口、防范收汇风险的有效手段。所以促进出口信用保险健康有效的发展,是国民经济快速发展的重要保推动力量,而出口信用保险要有效运转,必须以适应国情的出口信用模式作为保证。一、 中国出口信用保险模式的历史回顾自 1988 年 9 月国务院委托中国人民保险公司试办出口信用保险以来,中国出口信用保险经历了 17 年的历史,经过了三个阶段:国有保险公司独家办理阶段、国有保险公司和银行两家承保阶段和出口信用保险公司专业承保阶段。第一阶段是国有保险公司独家办理阶段(19881994) 。这一阶段我国出口信用保险刚刚起步,经营的险种很少,当时整个保险业从业人员不多,从事出口信用保险事业的人员就
3、更为有限;另外出口企业基本属于国有独资,风险意识薄弱。因此整个出口信用保险市场规模很小,对我国对外贸易的发展只起到了一定的支持作用。第二阶段是国有保险公司和银行两家承保阶段(19942001) 。这一阶段是由中国人民保险公司和进出口银行两家国有机构共同承保出口信用保险,中国人民保险公司占主要份额。因为不是承办单位的主营业务,发育很不充分。另外两家机构间也没有形成良好的分工与合作机制,彼此之间存在激烈的竞争,这都不利于我国出口信用保险市场的发展。第三阶段是出口信用保险公司独家专业承保阶段(2001至今) 。国务院把原分散在中国人民保险公司和中国进出口银行内的出口信用保险的业务力量统一起来,于 2
4、001 年 10月 19 日,正式成立中国出口信用保险公司。自此,我国首家专业出口信用保险机构诞生。2截至 2004 年底,中国出口信用保险公司累计支持的出口额已达到 210 亿美元,超过前十几年我国出口信用保险业务量的总和。在促进出口贸易发展、实现市场多元化和贯彻落实“走出去”战略方面发挥着日益重要的作用。二、 我国现行出口信用保险目前存在的问题目前,中国出口信用保险公司成立刚刚五年,各方面的经验和数据积累还不足,出口信用保险模式不可避免地存在一定的问题。(一)高费率抑制投保需求2004 年我国出口信用保险短期险费率为 0.8%,中长期险种费率为 4.9%,当前平均费率为 1.8%, 外贸企
5、业反映,目前的保险费率过高,过高的出口信用保险费率增大了外贸企业成本,抑制了投保的积极性。同时,许多出口企业没有充分认识到建立出口风险防范措施的重要意义,在算经济帐时抱有侥幸心理,只能看到眼前的利益,认为交保险费不划算,没有强烈的风险意识和防范心理。因此,我国目前出口信用保险市场的需求潜力没有充分释放。(二)风险基金不足导致承保能力有限2003 年,我国出口贸易额为 36287.9 亿元,国际上出口信用保险承保责任总额与风险准备金的合理比例一般为 15:1 左右,而我国出口信用保险现行比例为 20:1,即使按扩大 1:22 计算,我国承保机构的最高承保水平仅为 2.5%。要达到世界平均 12%
6、的水平,保额将应达到 4354.55 亿元。1:22 的承保风险下,需要接近两百亿的风险基金,我国缺口一百多亿。而在出口信用保险官办独家专营体制下,政府的出资是风险基金的唯一来源。如果国家不能紧随业务发展步伐合理增补风险基金,风险资本金不足一方面严重限制了对高风险国家和买家的承保能力,另一方面也限制了我国出口信用保险业务总体规模的进一步扩大并造成业务比例的失衡。另外,也正是由于资金力量的有限,承保基数不强。再加之缺乏再保险的有力支持,保险机构职能在超风险的状态下承担保险责任,制约了承保规模的扩大。(三)监督机制不完善出口信用保险监督机制的不完善也影响了我国出口信用保险市场的健康发展。一方面,缺
7、乏的专门法规的造成经营和管理机制不稳定,业务操作不规范,参与部门和机构的性质、职责及其相互关系不明确,出口信用保险难以体现国家外交、外贸、财政、产业、金融综合政策的特点。另一方面,虽然受财政部委托,出口信用保险的机构中国出口信用保险公3司由保监会代管,但是代管在很大意义上是没有全部的监管权力,对保监会和出口信用保险公司的工作都带来了很大的不便。因此,政府各部门的权责划分不清,导致管理混乱,缺乏效率。三、 我国出口信用保险未来发展模式的路径设计目前,我国出口信用保险发展仍处于初级阶段,由中国出口信用保险公司独家经营。未来中国出口信用保险的是否应当继续以这种模式经营?出口信用保险本身是否应该全部定
8、性为政策性保险?出口信用保险公司应当如何定位?出口信用保险市场是否应该放开?这些问题都是值得我们探讨的。我国现行的出口信用保险制度模式,是建立在出口信用保险是完全的政策性保险的理论判断基础之上的。政策性保险的存在需要具备两个必要的前提:其一是某一类保险业务风险过大,由民间保险企业进行商业化经营必然会出现亏损;其二是该类保险业务为国家实现某种政策目标所必需。经营出口信用保险业务的机构比经营其他保险业务的机构面临更大的亏损风险。同时,出口信用保险又是与实现国家出口创汇的目标紧密相关的。从这个意义上说,把出口信用保险定性为政策性保险是合理的。但这种判断显然是由逻辑推理得出的十分笼统的结论,而不是建立
9、在对不同结算方式所蕴含的收汇风险的差异的具体分析之上的。根据不同结算方式风险的大小可以将出口信用保险在性质上分为商业性保险和政策性保险两个不同的部分。对于政策性出口信用保险和商业性出口信用保险,国家可以采用不同的经营方式。政策性出口信用保险,可由国家设立的政策性保险公司单独经营;对于商业性出口信用保险,应允许商业保险公司与政策性保险公司同时经营。随着入世过渡期的结束,外贸出口权的完全放开,我国的出口信用保险已不能全部符合政策性保险的特点,国外商业性出口信用保险公司业已开始通过服务性业务向我国出口信用保险市场渗透,说明中国商业性出口信用保险是具有潜在市场的。因此我国出口信用保险模式也适应市场需求
10、而发生转变。具体来说可以分成两个阶段:第一步,根据出口信用保险本身的风险特征,划分为政策性险种和商业性险种,分设政策性账户和商业性账户,允许出口信用保险公司对商业保险账户实行自负盈亏,进行跟其他商业性险种同样的投资渠道。这样可以把政策性保险公司自身的利益与其经营状况联系起来,有利于刺激其承保业务的积极性,提高其工作效率,扩大其承保业务的规模。同时,逐步允许外资和民族资本入股出口信用保险公司,可以调动众多的商业性保险公司的力量共同为出口企业的收汇风险提供保险保障,从而能够有效地克服现行出口信用保险制4度下政府财政拨付的出口信用保险专项基金严重不足的限制,有利扩大出口信用保险的总规模,同时又可以减
11、轻政府的压力。第二步,政策性险种由出口信用保险公司独家经营,商业性险种允许多家保险公司进入。可以在二者之间形成一种适度的竞争关系,有利于提高我国出口信用保险的经营管理水平;同时也可以通过竞争降低出口信用保险的费率水平,减轻出口企业的保费负担,提高其投保出口信用保险的积极性,从而扩大我国出口信用保险的总体规模,推动我国出口信用保险的快速发展。四、 实现出口信用保险未来发展模式的政策建议(一) 加大政府财政支持力度政策性保险业务需要政府以风险基金的形式提供保险偿付能力支持,这是国际上通常的做法。从国际经验看,一旦政策性出口信用保险公司在政府的支持下发展壮大,其规模经济的特性就得以发挥,可以实现长期
12、内的盈亏平衡甚至赢利,提高国家管理风险的能力。2003 年的出口额,如果出口信用险的支持率要达到 5%,则需要翻一番的风险基金,如果按照中国出口信用保险公司力争到 2007 年使出口信用保险业务规模达到 400 亿美元的目标,或者要达到世界平均 12%,随着我国出口贸易的不断扩大,资金需求将更大。因此政府的支持应该从增加保险基金规模入手,使其能使适应外贸出口发展的需要,并能随出口的增长而有所增加。根据国家财政预算和经济发展形势,财政部建立具体的资本金注入制度,定期向出口信用保险公司注入资金,具体资金来源财政部可以灵活调节。另外,在出口退税制度改革条件下,给与投保出口信用保险的出口企业相应的税收
13、减免,比如说把保费完全的列入税前成本,提高出口企业投保出口信用险的积极性;对于与中国出口信用保险公司合作,进行出口信贷等业务的银行,也给与一定的税收优惠,体现国家的政策倾斜。(二) 启动出口信用保险专项立法从国外经验来看,无论采用何种模式办理出口信用保险业务,都是在法规基础和框架上建立起来的。而从我国出口信用保险发展来看,虽然设立仅仅 16 年,但是形式几经能够改变,各部门的规定存在冲突的地方,同一个部门不同时间的规定也可能会有差异,因此,迫切需要立法,以加速出口信用保险体系的发展。十六届三中全会提出要全面推进经济法制建设,因此,我们应该抓住国家法制建设大步前进的机遇,把出口信用保险法律提上日
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