某咨询XXXX淮北矿业集团关键管理流程优化方案.pptx
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1、淮北矿业集团关键管理流程优化方案2006年11月北大纵横管理咨询公司北大纵横导读n战略规划管理流程n经营计划及财务资金预算管理流程 n人力资源管理流程n绩效考核管理流程n新项目建设管理流程n营销管理流程n供应管理流程n设备管理流程流程名称:公司战略规划制定流程流程编号:Z1.1流程拥有者:政策研究室时间政研室开始愿景回顾市场分析生产计划科/财务资产部人力资源部现状分析经营、财务资产部现状HR现状拟定战略规划主管副总审批战略与投资委员会意见、建议修改意见其他副总党政联席会是否战略规划审批修改意见否是12345678结束流程名称:公司战略规划制定流程说明流程编号:Z1.1流程拥有者:政策研究室流程
2、步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1对公司愿景进行回顾。公司愿景每五年回顾一次,愿景回顾不是每次战略规划必须的步骤。公司愿景2政研室进行市场分析3生产计划科、财务资产部、人力资源部及其他部门提供现状数据、信息,进行集团现状分析4政研室汇总、分析所有信息,拟定公司的战略规划,交分管副总审批战略规划5分管副总对初步拟定的战略规划进行审批,不批准则提出修改意见交政研室进一步修改,批准后交战略与投资委员会及其他副总6战略与投资委员会对初审通过的战略规划提出独立意见7其他副总审阅战略规划8党政联席会汇集各方意见,对战略规划进行审批,不批准则提出修改意见交政研室进一步修改,批准后召开总经理工作
3、会布置任务,落实战略。流程名称:战略目标年度回顾流程流程编号:Z1.2 流程拥有者:政策研究室时间政研室开始市场情况分析生产计划科/财务资产部本年度经营情况分析经营、财务资产部分析主管副总审批战略与投资委员会意见、建议修改意见其他副总党政联席会是否战略规划审批修改意见否是8结束战略目标回顾对战略目标进行修正战略规划制定流程基本假设发生重大变化战略基本假设没有发生重大变化年度经营计划(预算)制定流程12345679流程名称:战略目标年度回顾流程说明流程编号:Z1.2 流程拥有者:政策研究室流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1政研室在了解市场情况基础上,进行本年度市场情况分析2生产
4、计划科、财务资产部提供本年度经营及财务资产部情况分析与总结,政研室汇总、分析所有信息,进行年度经营情况分析3对集团预定的战略目标进行回顾,如果原先战略规划假定的条件发生重大变化,则战略目标需要重新制定,则进入新的战略规划制定流程;如假设条件未发生重大变化,则根据实际执行情况进行适当修正4政研室根据年度经营分析及外部环境变化趋势,对战略目标进行适当调整和修正,并报分管副总审批战略目标修正意见5分管副总对修正的建议进行审批,不批准则提出修改意见交政研室进一步修改,批准后交战略与投资委员会及其他副总6战略与投资委员会对初审通过的战略规划提出独立意见7其他副总审阅修正建议8党政联席会汇集各方意见,对修
5、正建议进行审批,不批准则提出修改意见交政研室进一步修改;批准后进入年度经营计划(预算)流程流程名称:企业管理改进流程流程编号:Z1.3 流程拥有者:政策研究室是否需要改进绩效是否人力资源部政研室时间制定部门/下属业务单元绩效考核原则建立明确的绩效指标分析实际表现与目标绩效的差距并采取相应变革措施评估绩效提高的可能性并准备实施将具体流程和行业标准进行比较监测各部门绩效监测财务资产部绩效将实际绩效和计划对比设计并改进管理流程设计并改进组织结构和工作角色人力资源部负责管理组织结构和岗位制定业务改进计划草案进行成本分析制定改进的优先顺序充分沟通改进计划123456789101112131422企业管理
6、部战略规划A流程名称:企业管理改进流程流程编号:Z1.3 流程拥有者:政策研究室人力资源部政研室时间企业管理部A制定外包计划实施流程重组获取公司管理层和资金上的支持是否计划外包是否调整战略目标根据修改后的计划制定希望达到的结果制定实施的制度和程序的最终方案变革后续管理15161718192021结束流程名称:企业管理改进流程说明流程编号:Z1.3 流程拥有者:政策研究室流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.制定绩效考核原则绩效考核指标2.制定明确的绩效考核指标3.将具体流程和行业标准进行比较,以发现问题和差距4.监测各部门绩效5.监测财务资产部绩效6.将实际绩效和计划进行对比,
7、找出问题和差距7.分析实际绩效与目标绩效的差距并采取相应变革措施实际绩效数据计划绩效指标8.评估绩效提高的可能性并准备实施9.设计并改进管理流程10.设计并改进组织结构和工作角色11.制定业务改进计划草案业务改进计划草案12.对改进计划草案进行成本分析13.对改进计划内容的优先顺序进行排序14.和相关部门及员工进行充分的讨论,以取保计划被大家理解和完善,不会造成猜测和歧意,减少实施过程重的阻力.流程名称:企业管理改进流程说明(续)流程编号:Z1.3 流程拥有者:政研室流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单15.计划顺利实施的坚强后盾:获得公司管理层和资金上的支持16.制定外包计划,
8、如请咨询公司17.具体实施流程重组计划18.根据管理流程改进情况对战略目标进行相应的调整19.制定实施的政策和程序最终方案实施的政策和程序20.制定明确的原则来衡量调整后是否达到预期效果21.进行变革后续管理:建立变革跟踪检测体系,确保变革达到预想的效果。并和员工仔细沟通,将变革带来的不利因素尽量降低.22.人力资源部负责管理组织结构和职位导读n战略规划管理流程n经营计划及财务资金预算管理流程 n人力资源管理流程n绩效考核管理流程n新项目建设管理流程n营销管理流程n供应管理流程n设备管理流程流程名称:年度经营计划制订流程流程编号:J1.1流程拥有者:生产计划科时间董事长总经理/战略投资委员会/
9、预算委员会生产计划科财务资产部各部门/下属公司公司年度经营目标1开始审批12审核7年度经营计划指导工作2公司整体发展战略及上年计划执行情况3各部门、业务单位年度经营目标4各部门、业务单位年度经营计划、预算草案5新年度经营预算6新年度经营计划6联合下达修正建议8修改各自年度经营计划与预算9汇总形成总体年度经营计划10汇总形成年度预算10讨论、并对各部门/下属公司质询11下达年度预算下达年度预算1313执行结束14是否否是流程名称:年度经营计划制订流程说明流程编号:J1.1流程拥有者:生产计划科流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.董事长提出年度经营目标的要求2.接受董事长委托,负
10、责经营计划指导过程的指导工作3.生产计划科回顾公司整体发展战略及上年度经营计划的执行情况分析报告4.各部门/下属公司拟定本部门/单位年度经营目标5.各部门、下属公司拟定本部门/单位年度工作/经营计划及预算草案,分部上报生产计划科、财务资产部年度工作/经营计划、年度部门/经营预算草案6.生产计划科、财务资产部汇总形成公司新年度经营计划、经营预算,上报总经理/战略投资委员会/预算委员会审核7.总经理/战略投资委员会/预算委员会进行审核,并提出意见8.生产计划科、财务资产部根据审核意见,联合下达各部门/下属公司经营计划、预算的修正建议9.各部门及下属公司按照年度计划、预算开展工作流程名称:年度经营计
11、划制订流程说明(续)流程编号:J1.1流程拥有者:生产计划科流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单10.生产计划科、财务资产部汇总修改后的经营计划和预算,形成公司年度总体经营计划、经营预算公司年度经营计划公司年度经营预算11.董事长主持,会同总经理、战略投资委员会、预算委员会等对经营计划、经营预算进行讨论,并对各部门/业务单位负责人进行质询12.董事长对讨论结果进行审批13.生产计划科、财务资产部分别将经董事长审批通过后的经营计划、预算分别下达到相关部门、业务单位14.各部门及下属公司根据所分解目标,拟定本部门/单位的发展规划流程名称:预算启动流程流程编号:Y1.1 流程拥有者:财
12、务资产部时间各下属公司根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则根据预算制定指导原则和经营目标,制定本下属公司财务预算财务资产部公司决策层开始年度销售目标,销售计划和预算编制的制定年度销售目标,销售计划审批汇总本年度到目前为止各下属公司预算执行情况各下属公司预算执行情况通过不通过12345结束流程名称:预算启动流程说明流程编号:Y1.1流程拥有者:财务资产部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.财务资产部汇总本年度到目前为止各下属公司预算执行情况各下属公司预算执行情况2.在11月中旬制定年度销售目标,销售计划年度销售目标,销售计划3.财务资产部根据公司年度经营计划,制定/修改
13、预算指导原则预算指导原则4.由公司决策层审批预算指导原则审批结果5.各下属公司根据预算制定指导原则和经营目标,制定本下属公司财务预算预算制定指导原则经营目标下属公司财务预算流程名称:预算编制和审批流程流程编号:Y1.2 流程拥有者:财务资产部时间每年11月中旬各下属公司召开各下属公司预算规划会议,讨论/平衡预算审批通过?否根据指导原则和公司经营目标,平衡各下属公司财务预算,制定公司预算草案根据预算制定指导原则和经营目标,制定下属公司财务预算汇总调整后的各下属公司预算汇总结合目标和平衡结果,调整/修改本下属公司财务预算财务资产部公司决策层是123456最终确定各下属公司年度预算,并通知各下属公司
14、7结束流程名称:预算编制和审批流程说明流程编号:Y1.2 流程拥有者:财务资产部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各下属公司根据预算制定指导原则和经营目标,制定本下属公司财务预算预算制定指导原则经营目标下属公司财务预算2.财务资产部根据指导原则和公司经营目标,平衡各下属公司财务预算,制定公司预算草案预算制定指导原则经营目标下属公司财务预算公司预算草案3.财务资产部召开各下属公司预算规划会议,讨论/平衡预算公司预算草案平衡后的公司预算草案4.各下属公司结合目标和平衡结果,调整/修改本下属公司财务预算5.汇总调整后的各下属公司预算汇总各下属公司预算汇总6.公司决策层审批各下属公
15、司预算审批后的各下属公司预算7.财务资产部将最终的确定各下属公司年度预算通知各下属公司确定各下属公司年度预算流程名称:预算执行和调整流程流程编号:Y1.3 流程拥有者:财务资产部时间审核、平衡、批准每月预算根据需要提出预算计划更改需求批准?是结束否每月实际执行与预算对比各下属公司财务资产部公司决策层预算执行预算更改,并通知相关下属公司执行更改后的预算通知相关下属公司执行原预算1234678资金中心驳回/每月预算计划更新5流程名称:预算执行和调整流程说明流程编号:Y1.3 流程拥有者:财务资产部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各下属公司预算执行2.财务资产部将每月实际执行与
16、预算对比对比报告3.各下属公司根据需要提出预算计划更改需求更改需求4.财务资产部审核、平衡、批准5.驳回每月预算计划更新更改需求6.更改需求由最高决策层审批经审批的预算更改7.财务资产部预算更改,并通知相关下属公司执行更改后的预算8.对于不获审批的预算更改通知相关下属公司执行原预算流程名称:成本管理流程流程编号:C1.1 流程拥有者:财务资产部时间每月末财务资产部开始生产成本分析表按原材料采购成本入帐定期编制生产成本分析表资金成本分析表管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告收集数据,定期编制管理费用分析表、资金成本分析表编制管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告管理费用分析表销售费用分析表
17、销售费用实际与计划差异分析报告收集数据,定期编制销售费用分析表编制销售费用实际与计划差异分析报告年度/季/月/周资金计划预算编制流程年度销售目标,销售计划和预算编制的制定上报给总会计师与公司决策层对季.月.周资金计划提出修改意见公司决策层结束1245678910生产成本实际与计划差异分析报告定期编制生产成本实际与计划差异分析报告3流程名称:成本管理流程说明流程编号:C1.1 流程拥有者:财务资产部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.财务资产部按采购成本入帐财务帐2.财务资产部定期编制生产成本分析表财务帐生产成本分析表生产成本分析表3.财务资产部编制生产成本实际与计划差异分析报
18、告财务帐生产成本分析表生产成本实际与计划差异分析报告4.财务资产部制定年度/季/月/周资金计划年度/季/月/周资金计划5.财务资产部收集数据,定期编制管理费用分析表、资金成本分析表财务帐管理费用分析表、资金成本分析表管理费用分析表、资金成本分析表6.财务资产部编制管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告财务帐管理费用分析表、资金成本分析表管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告7.收集数据,定期编制销售费用分析表财务帐销售费用分析表销售费用分析表8.编制销售费用实际与计划差异分析报告销售费用分析表销售费用实际与计划差异分析报告9.上报给总会计师与公司决策层10.决策层对季.月.周资金计划提出修
19、改意见流程名称:资金计划管理流程流程编号:C1.2 流程拥有者:财务资产部/资金中心下属公司根据需要各下属公司下属公司经理审核实际的资金使用需求是否在预算计划内?是各下属公司按实际需求编制的用款申请资金中心决策层开始否预算规划流程年度/季度/月资金预算规划下属公司经理对需求进行审核通过不通过下属公司总会根据权限的要求进行审批根据权限的要求进行审批通过不通过通过不通过申请对超计划的特批或修改预算审核批准手续,票据是否齐全,审核预算资金划拨管理银行与公司间帐户关系根据公司资金状况,分析筹资、投资机会对某些筹资、投资机会进行可行性分析接受资金/管理资金并平衡/调拨资金制作资金管理报表,报公司决策层结
20、束1234567891011121314财务资产部流程名称:资金计划管理流程说明流程编号:C1.2流程拥有者:财务资产部/资金中心流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各下属公司按实际需求编制用款申请用款申请2.下属公司经理对需求进行审核3.财务资产部制定年度/季度/月资金预算规划年度/季度/月资金预算规划4.下属公司经理审核实际的资金使用需求是否在预算计划内?审核结果5.申请对超计划的特批或修改预算计划特批或预算6.下属公司总会计师根据权限的要求进行审批资金使用申请审批结果7.决策层根据权限的要求进行审批资金使用申请审批结果8.资金中心审核批准手续,票据是否齐全,审核预算批准
21、手续票据9.资金中心资金划拨10.财务资产部接受资金/管理资金并平衡/调拨资金流程名称:资金计划管理流程说明(续上页)流程编号:C1.2 流程拥有者:财务资产部/资金中心流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单11.资金中心每天管理银行与公司间帐户关系12.财务资产部根据公司资金状况,分析筹资、投资机会资金状况筹资、投资机会筹资、投资机会分析13.财务资产部对某些筹资、投资机会进行可行性分析筹资、投资机会筹资、投资可行性分析14.资金中心制作资金管理报表,报公司决策层资金管理报表流程名称:财务分析流程流程编号:C1.3 流程拥有者:财务资产部开始业务绩效目标是否能够获得所需信息会计关
22、帐成本分析研究和评估分析所需的信息确定所需信息的存贮方式确定分析所用的工具和方法确定定期分析报告的格式制定临时分析报告的申请程序编制报告分析结果向各下属公司通报分析结果财务资产部是否12345678流程名称:财务分析流程说明流程编号:C1.3 流程拥有者:财务资产部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.根据业务绩效目标,会计关帐,成本分析等流程内容及其结果研究和评估进行企业财务分析所需的信息和资料。业务绩效目标会计关帐成本分析2.因为信息是由各个下属公司提供并且会被各个不同的下属公司和目的使用,因此分析所用的信息需要确定合理的存贮方式,比如使用数据仓库和在线联机分析,以充分满足
23、不同的分析需求。3.进行财务分析需要使用特定的工具和方法,比如常用的财务比率和多因素分析法。需要根据企业具体情况确定并获取所需的分析工具和方法。4.财务资产部需要定期发布财务分析报告,因此需要确定一个固定的定期财务分析报告格式。5.除去定期财务分析报告,各个下属公司会提出特定的或者临时的财务分析要求,因此需要制定临时分析报告的申请程序6.定期编制报告7.对报告的结果进行分析,并提出合理的解释和建议8.向各下属公司通报分析结果导读n战略规划管理流程n经营计划及财务资金预算管理流程 n人力资源管理流程n绩效考核管理流程n新项目建设管理流程n营销管理流程n供应管理流程n设备管理流程流程名称:人力资源
24、规划流程流程编号:R1.1流程拥有者:人力资源部时间每2-3年人力资源部/各部门主管开始公司决策层企业发展战略规划目前组织架构进行结构/资源分析目前职位设置目前职位描述目前职位要求制定/调整职务编制计划未来组织架构未来职位设置未来职位描述未来职位要求制定/调整人员配置计划(每个岗位人员数量构成)人员配置计划审核通过A不通过通过1234流程名称:人力资源规划流程(续上页)流程编号:R1.1流程拥有者:人力资源部时间人力资源部/各部门主管公司决策层A制定/调整人力资源需求预测(时间,数量,要求)制定/调整人力资源供给计划(时间,数量,要求)制定/调整长期培训规划(政策,需求,考核)人力资源部对应的
25、招聘/培训费用评估审核通过不通过通过制定人力资源管理政策调整计划招聘政策绩效考评政策薪酬福利政策政策调整风险分析及对策审核通过不通过通过政策调整预算评估沟通与实施结束567891011121314流程名称:人力资源规划流程说明流程编号:R1.1 流程拥有者:人力资源部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.人力资源部根据企业发展战略规划,目前组织架构,职位设置,职位描述,职位要求进行结构/资源分析企业发展战略规划目前组织架构职位设置职位描述职位要求调整的需求2.制定/调整职务编制计划调整的需求未来组织架构职位设置职位描述职位要求3.制定/调整人员配置计划(每个岗位人员数量构成)企
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