医院财务管理岗位职责.doc
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1、医院财务管理岗位职责财务科长岗位职责一、在本单位负责人领导下,负责本部门的财务管理工作。二、严格遵守国家的财经纪律,熟悉会计法、医院会计制度、医院财务制度等相关法律法规和制度,认真执行本单位各项财务管理制度。三、主持财务科日常工作,对各项财务工作进行合理分工布置,做好本部门人员的政治思想工作。四、负责组织本单位的下列工作:(一)会计核算工作。(二)门、急诊与住院收费管理和核算工作。(三)医疗保险的结算工作。(四)物价管理工作(药品价格除外)。(五)基本建设会计核算和财务管理工作。(六)固定资产及对外投资的财务管理工作。(七)政府采购招标材料申报、款项结算以及本单位内部设备物资采购招标的组织管理
2、工作。(八)工会财务管理工作。(九)主持财务报表和财务预决算的编制工作。(十)组织财务预算的编制、调整、考核及执行工作。(十一)监督经济合同的执行,统筹管理和运作资金并对其进行有效的风险控制。(十二)制定医疗机构内部财务管理和内部控制制度。加强内部监督,堵塞漏洞,并根据情况变化不断改进和完善各项制度。(十三)依法申报纳税工作五、具体负责本单位财务人员的管理、教育、培训和考核,组织财会人员学习业务技术知识,熟悉和掌握各项财政制度,贯彻执行好国家的各项财经政策和有关法律制度。六、对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止和向本单位领导或上一级领导反映。七、协调处理日常工作中的疑难
3、问题,找出工作中的不足,提出改进意见。本部门解决不了的问题要及时上报主管领导,同时拿出改进的方案。八、参加各种有关财务会议,传达、落实和实施会议布置的工作。九、总结本单位年度财务工作,做好下年度工作计划,起草工作报告和请示报告。十、配合上级各有关部门对本单位的财务、外汇、税收、物价、医保和审计等检查。主业会计岗位职责一、在科室负责人的领导下,严格遵守国家的财经纪律,熟悉会计法、医院会计制度、医院财务制度、医疗机构财务会计内部控制规定(试行)等法律法规和制度规定,认真执行医院各项财务管理制度。二、按照会计法、医院会计制度、医院财务制度及国家的有关规定和财经法规的要求设置会计科目,建立账簿。进行现
4、金收付、银行结算、审核、归类、制单、复核、记账、编制报表及债权债务的核算工作,以及会计凭证及会计资料的归集、保管工作。三、按照财务制度规定做好各项专项资金、专用资金、结余资金的会计核算。四、按照医院预算管理制度,负责预算编制等工作。五、负责医院固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧。 六、正确计算收入、支出、成本,正确计算和处理结余,具体负责编制医院月度、年度会计报表、年度会计决算,进行医院财务活动分析。七、对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止和向医院领导或上一级领导反映。八、配合上级各有关部门对医院的财务检查。九、完成部门领导交办的其他业务。出纳岗位职责一、严格
5、遵守国家的财经纪律,熟悉会计法、医疗机构财务会计内部控制规定(试行)和执行医院各项财务管理制度。二、不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。三、遵守货币资金管理制度,库存现金不得超过银行规定的库存限额,超过部分应及时送存银行。不得坐支现金,不得以“白条”抵充库存现金,不得随意挪用现金和严禁签发空白现金支票。不准签发空头支票,不准将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算,不准拿支票换取现金,不准签发远期支票。四、依据审批完备、手续齐全的记账凭证办理收(付)款业务。收(付)款时钱款要当面点清。签发支票时必须符合银行规定。大额付款项目要查询银行存款余额,确认不会出现
6、空头时,经批准后签发支票。五、根据办理完毕的收、付款凭证,按照会计基础工作规范要求,按照时间发生顺序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,当日结出发生额和余额。做到日清月结,保证账账相符、账款相符。如发现错误要及时查找原因、责任,并报告上级领导,按规定处理。六、负责支票印章的保管和使用。按照货币资金印鉴管理制度,严格遵守支票印章分开保管的原则。对未发出的空白支票要妥善保管,不准提前在未发放的支票上盖章。七、严格按照使用范围开具发票。作废收据要三联一并保存,不得撕毁。按时将用完的收据交存发票管理员保管。八、保管好银行支票。现金支票只能由现金出纳填写,不得交与他人。当日提现当日入账。“作废”支票要加
7、盖“作废”章并妥善保管。转账支票(未用及作废)要妥善管理,支票密码要分开保管。九、妥善保管进账单等各种银行交易单据。十、保险柜钥匙、密码均应保密管理。十一、配合其他财务人员一起,根据银行对账余额调节表,清理未达账。如遇特殊情况需立即上报。十二、按照医院财务管理需要,完成相关工作。财务稽核会计岗位职责一、严格遵守国家的财经纪律,熟悉会计法、医疗机构财务会计内部控制规定(试行)和执行医疗机构各项财务管理制度。二、在财务科长的领导下,负责出纳票据、会计凭证、账簿、报表和门、急诊收费和住院结算票据及科室工作制度流程的稽核工作。三、稽核工作人员不得兼任出纳、记账和票据保管等工作,要不相容岗位相互分离,相
8、对独立。四、稽核人员应完成的工作:(一)财务稽核1、出纳现金、账簿的查对。对出纳库存现金与财务账面金额进行复核,是否一致,随机抽查银行对账单和银行存款日记账及银行调节表,核对银行账面数和各银行日记账是否相符;随机抽查出纳现金日记账,复核与其库存盘点数是否相符,并做好抽查情况记录。2、会计凭证的稽核。审核原始凭证是否合法、真实、完善和准确,账务处理是否符合会计制度及规范化的要求。3、会计账簿的稽核。审核会计账簿是否账证、帐账、账实相符。4、会计报表的稽核。审核报表是否数字真实、计算准确、内容完整和报送及时。5、会计档案的稽核。审核会计凭证装订是否规范,是否及时归档,有无缺号及附件缺省现象。6、票
9、据的稽核。审核票据是否符合自治区发改委批复的收费项目,票据的书写是否规范,票据是否联号,作废票据是否几联都在,存根联是否及时装订成册,按规定保管。(二)门、急诊收费稽核1、复核收费员当天门、急诊收入票据起止号码是否衔接,有无跳号、漏号现象,是否定期将已使用完的票据交票据管理会计办理注销等相关手续。2、复核门、急诊收、退金额,收费票据和当天收入日报表金额是否相符。3、复核收款员应交存的进账单是否与门、急诊收入日报表银行金额相符。4、对照科室相关制度及各岗位职责稽核相关工作。(三)住院结算稽核1、复核收费员当天预交金票据和收入票据的起止号码是否衔接,有无跳号、漏号现象,定期将已使用完的票据交票据管
10、理会计办理注销等相关手续。2、复核住院收、退金额,收费票据金额和预交金与当天日报表金额是否相符。复核住院收、退费用明细账与收入和预交金日报表金额是否相符。3、复核收费员应上缴现金金额(包括支票)是否与住院收入和预交金日报表及银行缴款单金额相符。4、对照科室相关制度及各岗位职责稽核相关工作。预算管理会计岗位职责一、严格遵守国家的财经纪律,熟悉会计法、预算法、医疗机构财务会计内部控制规定(试行)等法律法规,认真执行医疗各项财务管理制度。二、根据国家有关规定和财政部门的要求,结合本单位发展计划和工作目标,在科室负责人的领导下,负责单位预算管理工作。三、按照单位预算管理制度,组织预算编制、考核等工作:
11、1、收集审核汇总各个科室预算计划,编制本单位年度预算草案。2、参加医院预算工作会议,完成年度预算编制。3、根据批复的年度预算,下达至各责任部门,并督促各部门严格执行,当医院计划有较大变化调整或由于国家政策变化,需要追加预算时,应按规定程序进行及时报批并调整预算。4、按照批复的预算,对预算计划、执行和追加预算进行严格审核。5、记录统计预算执行情况,按季度分析预算执行情况,完成年终分析报告。四、根据医院财务管理需要和上级领导的安排,完成其他相关工作。成本核算会计岗位职责一、在科室负责人的领导下,负责全院各核算单元的科室成本核算工作,严格遵守财经纪律和规章制度,不断改进核算工作。二、参与成本核算、管
12、理及各项考核制度的制定和宣传培训工作,做好成本管理的基础工作,并组织监督实施。三、按照有关成本核算办法,确定成本核算对象,正确归集、分配成本费用,保证成本核算的正确性。四、负责相关成本资料的整理、归档,以及成本数据的建立、查询和更新工作。五、做好成本核算的咨询解释工作和科室间的协调工作,及时向科室主任汇报科室反馈信息和日常核算中存在的问题,认真履行工作职责。 六、按时进行成本数据的核算和成本报表的编制及报送工作。七、加强对成本的审核和控制,协助科室控制支出,找出收支异动的原因,定期分析科室支出及构成,对不合理因素提出改进意见,并及时反馈科室改进。八、定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因,
13、对照本单位历史资料和同行业的先进水平,分析成本变动原因,提出经营管理方面的建议,逐步实现成本数据在各项管理中的运用,为医院管理、决策提供参考。九、完成科领导交办的其他工作。固定资产管理会计岗位职责一、认真贯彻执行国家有关固定资产管理的财经法规和制度,严格按照医院制定的医院固定资产管理办法办理固定资产会计核算事项。二、在财务科长的领导下,负责审核固定资产归口采购管理部门报送的固定资产出入库单据中入账会计科目、数量、金额是否正确,并按照固定资产管理的财务分类办理固定资产入账业务。三、根据固定资产归口采购管理部门报送的新增固定资产相关资料,按时输机入账并建立固定资产卡片账簿。四、及时对固定资产增减变
14、动进行审核并做账务处理。五、负责监督相关部门办理固定资产的购置、调拨、转移、捐赠、报损、报废等相关手续,并及时向财政部门申报、核减,根据审批核减文件进行账务处理。六、负责建立全院固定资产明细账簿和各科室分类明细账,每月按时与财务对帐,做到账账相符,账实相符。七、每年必须做到1-2次的固定资产的盘点、清查工作,做到账实相符。八、负责建立全院固定资产卡片档案,做到账账相符。九、完成领导交办的其他工作任务。药品会计岗位职责一、在财务科长的领导下,负责办理中、西药入库、出库,并和总账会计、库管员对帐,保证帐帐相符。二、按月填制药品入库、出库、科室领用的报表,并负责与总账会计核对。三、负责对药价变化进行
15、调整。四、每半年负责对中、西药进行监盘,与总账会计核对后,依据领导批复的数进行调整帐存数。五、完成科领导交办的其他工作。物资会计岗位职责一、在财务科长的领导下,负责办理医用材料、其他材料的入库、出库手续,每月与总账会计、库管员对帐,保证帐帐相符。二、按月填制材料入库、出库、科室领用的报表,并负责与总账会计核对。三、负责对允许收费材料的价格核定工作。四、每半年负责对材料进行监盘,与总账会计核对后,依据领导批复的数进行调整帐存数。五、完成科领导交办的其他工作。工资核算会计岗位职责一、在财务科长的领导下,负责全院职工的工作发放工作。二、每月及时向财政局上报财发工资情况,确保准确无误及时发放。三、每月
16、及时发放院发30%工资,并做好扣款。四、负责卫生费及绩效工资的发放工作。五、如人员工资变动,根据人事科的通知,编制工资发放名册,并按期正确发放。六、工资名册应装订成册,注明凭证编号,按会计档案管理要求妥善保管。七、根据成本核算及绩效核算的要求,向有关核算岗位提供工资分配的明细资料。八、按国家有关规定,正确计算职工个人所得税、住房公积金、养老保险金、失业保险金和医疗保险金等各项税费,并进行代扣代缴。医保会计岗位职责一、在财务科长的领导下,根据沙湾县社保局的相关规定,于次月5日前将核对无误的医疗费用数据报送社保局稽核科。上报的资料主要包括:定点医疗机构住院情况管理月报表、定点医疗机构刷卡管理月报表
17、、住院费票据、门诊刷卡汇总表等。不能因不能及时上报资料造成医疗费用不能按时结算。医院因特殊原因不能及时上报材料,应向社保局稽核科通报。二、医保会计应加强与社保局的沟通与配合,确保应付医疗费及时到账。三、协同医保办做好医疗服务的价格管理,执行政策、医院收费管理、门诊各医保数据管理等工作。四、完成交办的其他工作绩效工资核算员岗位职责一、在财务科长的领导下,协助修订、完善绩效考核制度、程序等,并提出相关建议。二、对当月绩效工资发放相关数据进行收集、统计。三、对相关数据进行核算、分析生成当月绩效工资发放表,并报财务科长审核。四、将院长审核后的数据下发给科室并负责审核科室上报数据。五、根据科室反馈的绩效
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